Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на автомобиль в 2022 году Беларуси». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- Автомобили с пробегом
- Новые автомобили
- Грузовой транспорт
- Мототехника
- Сельхозтехника
- Спецтехника
- Прицепы и полуприцепы
- Автобусы
- Водный транспорт
Транспортный налог: кто и сколько должен платить, а кто – нет
Легковые автомобили:
- с разрешенной максимальной массой до 1,5 тонны — 61 руб.
- более 1,5 тонны, но не более 1,75 тонны — 81 руб.
- более 1,75 тонны, но не более 2 тонн — 102 руб.
- более 2 тонн, но не более 2,25 тонны — 122 руб.
- более 2,25 тонны, но не более 2,5 тонны — 142 руб.
- более 2,5 тонны, но не более 3 тонн — 162 руб.
- более 3 тонн — 223 рубля;
Автобусы:
- до 20 мест — 278 руб.
- от 21 до 40 мест — 394 руб.
- свыше 40 мест — 510 руб.
Грузовики:
- с разрешенной максимальной массой до 2,5 тонн — 278 руб.
- от 2,5 до 3,5 тонн — 394 руб.
- от 3,5 до 12 тонн — 510 руб.
- свыше 12 тонн — 580 руб.
- седельный тягач — 464 руб.
Мотоциклы:
- мотоцикл — 40 руб.
Прицепы:
- с разрешенной максимально массой до 750 кг — 116 руб.
- массой свыше 750 кг — 278 руб.
- прицеп-дача (караван) — 116 руб.
Легковые автомобили:
- с разрешенной максимальной массой до 1 тонны — 162 руб.
- от 1 до 2 тонн — 209 руб.
- от 2 до 3 тонн — 255 руб.
- более 3 тонн — 325 руб.
Автобусы:
- до 20 мест — 278 руб.
- от 21 до 40 мест — 394 руб.
- свыше 40 мест — 510 руб.
Грузовики:
- с разрешенной максимальной массой до 2,5 тонн — 278 руб.
- от 2,5 до 3,5 тонн — 394 руб.
- от 3,5 до 12 тонн — 510 руб.
- свыше 12 тонн — 580 руб.
- седельный тягач — 464 руб.
Мотоциклы:
- мотоцикл — 70 руб.
Прицепы:
- с разрешенной максимально массой до 750 кг — 116 руб.
- массой свыше 750 кг — 278 руб.
- прицеп-дача (караван) — 116 руб.
Транспортный налог в РБ имеет несколько разных ставок, льготы и исключения из общих правил. Ставки транспортного налога зависят в первую очередь от:
- вида и назначение транспорта: легковой, грузовой, мотоцикл и т.д.;
- веса транспортного средства;
- количества посадочных мест;
- принадлежности транспортного средства физическому или юридическому лицу.
Налог будет взиматься за год исходя из физических параметров авто и фактического времени владения транспортным средством.
Транспортный налог оплачивать придется всем, так как контроль уплаты транспортного налога будет осуществлять налоговая инспекция. Исключения составят только те, кто оплатил в 2020 году госпошлину, им не придется платить транспортный налог до окончания срока ее действия.
Размер налога по всем авто в 2021 году составит 1 базовую величину (29 бел. руб.) и будет авансовым платежом за 2021 год. В 2022 году этот платеж будет зачтен при уплате налога за 2021 год с учетом фактического времени владения транспортными средствами.
Для многих граждан Беларуси транспортный налог на автомобиль вошел в число самых крупных и неприятных обязательных расходов. В настоящее время они таковы:
| Вид транспорта | Размер пошлины (BYN) |
| автомобиль весом не более 1,5 т. | 61 |
| автомобиль весом от 1,5 т. до 1,75 т. | 81 |
| автомобиль весом от 1,75 т. до 2 т. | 102 |
| автомобиль весом от 2 т. до 2,25 т. | 122 |
| автомобиль весом от 2,25 т. до 2,5 т. | 142 |
| автомобиль весом от 2,5 т. до 3 т. | 162 |
| автомобиль весом более 3 т. | 223 |
| мотоцикл | 41 |
Госпошлина индивидуальным предпринимателям начисляется по тарифам для физических лиц.
Если возникают сомнения касательно ставки госпошлины, можно воспользоваться сайтом ГУ «Белтехосмотр».
Для юридических лиц назначены особые условия начисления госпошлины. Они не совпадают со ставками для физических лиц по величине и по зависимости платы от веса транспортного средства.
| Вид транспорта | Размер пошлины (BYN) |
| автомобиль весом не более 3 т. | 162 |
| автомобиль весом от 1 т. до 2 т. | 209 |
| автомобиль весом от 2 т. до 3 т. | 255 |
| автомобиль весом более 3 т. | 325 |
| мотоцикл | 70 |
У юридических лиц, как и у граждан, есть свои льготы и скидки при оплате транспортного налога, но основания для льгот принципиально отличаются. Рассмотрим их отдельно.
Алгоритм оплаты транспортного налога зависит от статуса автовладельца и его собственного выбора.
Юридические лица обычно платят транспортный налог со своих расчетных счетов в адрес Главного управления Министерства финансов Республики Беларусь по области или городу Минску. Другие реквизиты можно найти на сайте своей налоговой инспекции. Коды – 03005 и 03006.
Представитель юрлица может сделать такой же платеж в кассе банка. Деньги уйдут на те же реквизиты. Но так поступают редко, например – при проблемах со счетом, в отсутствие бухгалтера на месте и пр.
Физические лица платят налог наличными либо картой:
- в почтовом отделении;
- в кассе банка;
- через ЕРИП.
Платеж на почте или в банке ни знаний, ни усилий не требует, кассиры сами знают получателя налога и порядок действий.
Платеж через ЕРИП ненамного сложнее. Порядок действий будет таким:
- Войти в ЕРИП.
- Найти раздел «Налоги».
- Выбрать «ИМНС по месту жительства или прописки».
- Следующий этап – выбрать статус плательщика, физическое или юридическое лицо.
- Нужно ввести учетный номер плательщика (УНП), узнать его можно на сайте МНС, введя паспортные данные.
- Дальше идут общие для всех платежей операции: ввод суммы, подтверждение оплаты, завершение операции.
Платить через ЕРИП можно удаленно, в интернете или в инфокиосках.
Тем, кто рассчитывает на льготы при уплате транспортного налог желательно пользоваться актуальной информацией, т.к. в последние годы здесь произошли некоторые изменения. С 2021 года появились льготы для пенсионеров и инвалидов. При этом у них должны быть документы подтверждающие на право вождения автомобилем, то есть нельзя оформить авто на родственника пенсионера.
Ставки транспортного налога снижены:
- на 50% – для пенсионеров, ветеранов и инвалидов I и II группы;
- на 25% – для инвалидов III группы.
Не являются объектом налогообложения транспортные средства, год выпуска которых значится ранее 1 января 1992 года, или в отношении которых дата регистрации не может быть установлена. Транспортный налог не будет взиматься в отношении транспортных средств, снятых с учета с 1 января до 1 июля 2021 года. Таким образом, это поможет привести базу учета транспортных средств в актуальное состояние.
Жизнь водителей не будет прежней: как изменится транспортный налог в 2022 году
В 2021 году произошло изменение в законе о транспортном налоге. С 1 января 2021 года вместо госпошлины за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении вводится транспортный налог. Налог отвязали от прохождения техосмотра.
По сути, это уже не налог за допуск транспортного средства на дорогу, а новый налог, который необходимо платить по факту владения автомобилем. Налог придется платить всем вне зависимости от того, пользуется ли человек авто или нет. Все собственники транспортных средств, зарегистрированных в базе ГАИ МВД, обязаны будут оплатить транспортный налог. Если человек владеет тремя автомобилями, необходимо платить за все три.
Размер налога налога в сравнении с госпошлиной ниже на 25% для физических лиц и 15% для организаций. Фактически размер налог зависит от веса и времени владения машиной.
- Платить нужно всем. Насчитали 2 миллиона плательщиков.
- Для большинства: в этом году нужно отдать 29 рублей аванса, остаток — в 2022-м.
- Ставка для легковушек от 1,5 до 1,75 тонны — 81 рубль.
- В этом году извещение придет на почту до ноября, оплатить нужно до 15 декабря.
- Для удобства можно получать извещения на имейл. Для этого нужно зарегистрироваться на сайте МНС, прийти в отделение. Это необязательная процедура.
- Мы прошли этапы регистрации, но сайт выдал «Аутентификация не пройдена». Придется ждать письмо по аналоговой почте.
На прошлой неделе мы писали о людях, пытавшихся успеть «запрыгнуть в последний вагон», т. е. снять машину с учета в конце июня и — как итог — избежать налога. С четверга, считай, поезд ушел. К счастью для опоздавших, в 2021 году нужно заплатить только аванс — одну базовую величину (на момент выхода этой статьи — 29 рублей). Основная сумма придет в конце 2022-го. Выходит, есть еще более года, чтобы разобраться со всеми висяками с минимальной платой. Да, придется отдать 29 рублей, но это в любом случае меньше, чем вся сумма налога.
«Физлица могут уплачивать любые налоги наличными через банк, — говорит Людмила Мовчан, налоговый консультант. — Можно также из дома с помощью интернета, через систему ЕРИП. В почтовых отделениях, насколько мне известно, оплатить нельзя. Сейчас МНС активно призывает регистрироваться на своем сайте, создавать там личный кабинет. Это может быть полезным, но не для оплаты, а для получения извещения о сумме налога. То есть как альтернатива почтовому извещению».
Как можно убедиться, зайдя в ЕРИП, в системе есть отдельная графа «Транспортный налог для физлиц».
И как будем платить транспортный налог? Идем регистрироваться в МНС
В любом случае МНС обещает, что не даст автовладельцам пропустить оплату. Заверяют, что в этом году извещения придут аналоговым способом — письмом по почте. Электронная версия, конечно, более удобная — например, при проживании «не по прописке» или при переезде. При этом нужно понимать, что отсутствие извещения не освобождает от уплаты налога. Как показывает опыт, в принципе ничего не освобождает. По логике МНС, плательщик сам должен позвонить или зайти в налоговую, чтобы прояснить ситуацию.
✅ Кто должен платить транспортный налог
✅ Когда нужно платить
✅ Размер ставок транспортного налога
✅ Для физических лиц
✅ Для юридических лиц
✅ Что делать владельцам «автохлама», чтобы не платить налог
✅ Какой будет налог, если в 2020 году платил дорожный сбор
✅ Сколько платить, если снял авто с учета
✅ Как посчитают налог при покупке машины
✅ Кому положены льготы
✅ Какие авто не облагаются налогом
✅ Нужно ли платить налог на прицеп
✅ Как и кто будет контролировать оплату налога
✅ Как и где оплатить
Когда обсуждались различные варианты оплаты за дороги, чиновниками различного уровня много говорилось о справедливости размера дорожного сбора и взимании платы пропорционально времени пользования дорогами, с возможностью помесячной оплаты. По факту получилось, что новый транспортный налог с 2021 года в Беларуси будут платить все собственники транспортных средств, зарегистрированных в базе ГАИ МВД РБ. Так как в проекте закона «Об изменении Налогового кодекса», указано, что плательщиками транспортного налога признаются организации и физические лица, в том числе зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей. Объектом налогообложения транспортным налогом признаются транспортные средства, зарегистрированные за физическими лицами или организациями в Госавтоинспекции. Рассчитывать налог будут местные налоговые инспекции по месту регистрации собственника транспорта.
Чтобы было понятно расшифруем, что написано «сухим» канцелярским языком: платеж придется вносить физлицам и организациям, причем независимо от того, участвует авто в дорожном движении или нет. Получается если у вас есть автомобиль придется платить. Есть две машины — платишь за две. Владеете автопарком — будете платить налог за каждое транспортное средство, даже если ездите только на одном.
Наряду с этим, как рассказал первый заместитель министра финансов Дмитрий Кийко на расширенном заседании Палаты представителей по бюджету и финансам, для более справедливого взимания транспортного налога предлагается ряд новшеств. Ставка налога на транспорт в сравнении с действовавшим размером госпошлины снизиться в среднем на 25% для физических лиц и на 15% для организаций. Предусмотрена более глубокая градация ставок для физических лиц в отношении легковых автомобилей, имеющих разрешенную максимальную массу от 1,5 до 2,5 т, путем применения шага 250 кг вместо 500 кг. Это более равномерно увеличивает ставки налога с ростом массы автомобиля, то есть для отдельных категорий произойдет дополнительное снижение платежа.
При передаче транспортного средства в финансовую аренду с правом выкупа (лизинг) плательщиком налога признается лизингополучатель. То есть физическое лицо или организация, купившие машину в лизинг.
Платить транспортный налог частным владельцам придется один раз в год. Извещения с размером платежа будет рассылать налоговая инспекция по месту регистрации собственника транспорта.
Извещения будут приходить ежегодно не позднее 1 сентября года следующего за истекшим налоговым периодом. Оплачивать налог необходимо ежегодно не позднее 15 ноября.
После отмены дорожного сбора и введения транспортного налога, 2021 год будет переходным. Поэтому сумма налога, которую нужно внести в 2021 году для всех собственников транспорта — физических лиц составит одну базовую величину. Размер базовой величины в Беларуси на сегодняшний день, смотрите по ссылке.
Все владельцы транспортных средств получат до 1 ноября уведомления из налоговой инспекции, оплачивать налог нужно не позднее 15 декабря.
Это будет авансовый платеж. Его зачтут в 2022 году при уплате налога за 2021 год с учетом фактического времени владения физлицами транспортными средствами. Сколько нужно доплатить вы узнаете из извещения из налоговой инспекции, которое придет до 1 сентября 2022 года. Внести доплату необходимо до 15 ноября 2022 года.
Извещение об уплате транспортного налога за 2022 год пришлют до 1 сентября 2023 года, срок его оплаты – до 15 ноября 2023 года.
Автовладельцы, кто снимет машину с учета в ГАИ до 1 июля 2021 года, освобождаются от уплаты налога на автомобиль за 2021 год. В том числе, это необходимо для приведения в актуальное состояние базы зарегистрированных на территории Беларуси транспортных средств.
В дальнейшем исчисление транспортного налога прекращается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором транспортное средство было снято с учета.
Транспортный налог: комментарий МНС
Ваш автомобиль станет объектом налогообложения транспортным налогом с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок действия разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого при прохождении техосмотра была уплачена госпошлина. Если ваш автомобиль на момент прохождения техосмотра в 2020 году был моложе 10 лет, и вы получили допуск на участие в дорожном движении сроком на 2 года, то в 2021 г вам не нужно платить налог.
После приобретения автомобиля или иного транспортного средства, согласно действующего законодательства, необходимо в десятидневный срок произвести регистрацию ТС в ГАИ по месту вашего проживания. Соответственно, ваша машина станет объектом налогообложения с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором провелись регистрационные действия в МРЭО ГАИ.
Владельцам годами простаивающего без движения «автохлама», чтобы не платить транспортный налог, необходимо до 1 июля 2021 года снять машину с регистрационного учета. Как уточнил Дмитрий Кийко до этой даты предполагается установление упрощенной процедуры снятия с учета транспортных средств, по объективным причинам выбывших из дорожного движения. Поэтому не стоит затягивать и откладывать поход в ближайший МРЭО ГАИ.
Как снять с учета автомобиль на утилизацию для частных автовладельцев, списать и сдать в утиль транспорт, принадлежащий организациям, смотрите по ссылке.
Если машина в аварийном состоянии или не исправна, но пригодна к восстановлению, то её можно продать в таком виде как она есть. Как правильно снять с учета неисправный автомобиль для продажи, информация по ссылке.
Иванов И.И. в июле 2020-го обратился в УП «Белтехосмотр» за выдачей разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении для легкового автомобиля. Госпошлина уплачена в июле 2020 г. в сумме 324 рубля. Разрешение выдано в июле 2020-го, срок действия разрешения истекает в июле 2022 года.
Госпошлина, уплаченная за выдачу разрешения, возврату или зачету полностью или частично не подлежит, поскольку юридически значимое действие, за которое уплачена госпошлина, – выдача разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении – совершено.
При этом Иванов И.И. за 2021 год транспортный налог уплачивать не будет, а за 2022 год налог Иванову И.И. будет исчислен налоговым органом за период с 1 августа 2022 г. по 31 декабря 2022 г. Оплату транспортного налога за этот период 2022 года необходимо будет произвести на основании извещения инспекции МНС не позднее 15 ноября 2023 года.
Получите доступ к демонстрационной версии ilex на 7 дней
Сидоров П.С. в декабре 2020 г. уплатил госпошлину за выдачу разрешения на допуск ТС к участию в дорожном движении в отношении легкового автомобиля в сумме 240 рублей. За выдачей разрешения обратился в УП «Белтехосмотр» в январе 2021 года, разрешение выдано в январе 2021-го.
Госпошлина, уплаченная Сидоровым П.С. за выдачу разрешения, подлежит возврату или зачету в счет уплаты налогов, в том числе транспортного налога, сборов (пошлин), пеней в полном объеме, поскольку разрешение выдано в январе 2021 г., а выдача такого разрешения с 1 января 2021 г. объектом обложения государственной пошлиной не является.
Сидоров П.С. должен уплатить не позднее 15 декабря 2021 года авансовый платеж в размере одной базовой величины (29 руб.). Извещение на такие платежи будет направлено налоговым органом не позднее 1 ноября 2021 года. Доплату транспортного налога за 2021 год потребуется произвести не позднее 15 ноября 2022 года на основании извещения налогового органа, вручаемого не позднее 1 сентября 2022 года.
Иванов И.И. в марте 2020 г. обратился в УП «Белтехосмотр» за выдачей разрешения на допуск ТС к участию в дорожном движении в отношении легкового автомобиля. Госпошлина уплачена в марте 2020 г. в сумме 140 рублей. Разрешение выдано в марте 2020-го, срок действия разрешения истекает в марте 2021 года.
Госпошлина, уплаченная за выдачу разрешения, возврату или зачету полностью или частично не подлежит, поскольку юридически значимое действие, за которое уплачена государственная пошлина, – выдача разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении – совершено.
Поскольку срок действия разрешения истекает в марте 2021-го, Иванову И.И. за 2021 год налоговым органом будет исчислен транспортный налог за период с 1 апреля 2021 г. по 31 декабря 2021 г. Оплату транспортного налога за этот период 2021 года необходимо будет произвести на основании извещения инспекции МНС не позднее 15 ноября 2022 года.
-
ЭДО для маркировки: с 1 января передавать данные по некоторым товарам через «Честный ЗНАК» нельзя
619 0
Транспортные средства, зарегистрированные в Государственной автомобильной инспекции Министерства внутренних дел Республики Беларусь (ГАИ МВД), с 1 января 2021 года будут облагаться транспортным налогом на основании главы 28-1, дополнившей Налоговый кодекс Республики Беларусь. Одновременно с введением транспортного налога упраздняется взимание государственной пошлины за выдачу разрешения на допуск транспортных средств к участию в дорожном движении.
При этом физические лица, уплатившие государственную пошлину и получившие разрешение на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении до 1 января 2021 года, будут уплачивать транспортный налог пропорционально количеству месяцев, следующих за месяцем, в котором истек срок действия такого разрешения.
Плательщиками транспортного налога являются как организации, так и физические лица, в том числе зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей. В случае передачи транспортного средства в финансовую аренду (лизинг) плательщиком транспортного налога является лизингополучатель.
Объектом налогообложения транспортным налогом признают транспортные средства, зарегистрированные физлицами и организациями в ГАИ МВД Республики Беларусь.
Транспортный налог подлежит уплате физлицами и организациями за каждое транспортное средство вне зависимости от участия его в дорожном движении.
В главе 28-1 НК определен перечень транспортных средств, за которые транспортный налог их владельцы уплачивать не будут. Это транспортные средства:
- год выпуска которых 1991 год и ранее, либо сведения о годе выпуска которых отсутствуют;
- находящиеся в угоне;
- специально оборудованные для использования инвалидами;
- категории M1 или M1G, приводимые в движение исключительно электрическим двигателем, – по 31 декабря 2025 года;
- снятые с учета в ГАИ до 1 июля 2021 года.
Размер ставки транспортного налога зависит от разрешенной максимальной массы (например, легковой или грузовой автомобиль), вместимости транспортного средства (например, автобус) либо определяется за одну единицу транспортного средства (например, прицеп-дача (караван), мотоцикл, седельный тягач).
Также в главе 28-1 НК определена категория физических лиц, имеющих право на уменьшение суммы налога. Сумма транспортного налога, подлежащая уплате, уменьшается:
- на 50% в отношении транспортных средств, зарегистрированных за:
ветеранами Великой Отечественной войны; инвалидами I или II группы; лицами, достигшими общеустановленного пенсионного возраста, или лицами, имеющими право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста;
- на 25% – для инвалидов III группы.
Льгота по снижению ставки транспортного налога на 50% и 25% предоставляется при условии наличия у плательщика действительного водительского удостоверения соответствующей категории.
Полное или частичное освобождение от уплаты транспортного налога по транспортным средствам, не используемым в предпринимательской деятельности, вправе получить также физические лица, находящиеся в трудной жизненной ситуации. Такое освобождение предоставляется физическим лицам местными Советами депутатов или по их поручению исполнительными и распорядительными органами.
Физическим лицам транспортный налог будет исчислять налоговый орган. Уплата транспортного налога плательщиками – физическими лицами будет производиться за истекший календарный год на основании извещения налогового органа, вручаемого такому плательщику не позднее 1 сентября. Законодательно установленный срок уплаты – 15 ноября года, следующего за истекшим.
Физические лица, не получившие по состоянию на 1 января 2021 года в установленном порядке разрешение на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, обязаны уплатить не позднее 15 декабря 2021 года авансовый платеж в размере одной базовой величины, а в отношении прицепа, прицепа-дачи (каравана) и мотоцикла – в размере 20 рублей за каждый объект налогообложения. Извещение на такие платежи будет направлено налоговым органом не позднее 1 ноября 2021 года. Доплату транспортного налога за 2021 год потребуется произвести не позднее 15 ноября 2022 года на основании извещения налогового органа, вручаемого не позднее 1 сентября 2022 года.
23.11.2021 25 ноября личный прием граждан проведет Министр антимонопольного регулирования и торговли Владимир Васильевич Колтович 22.11.2021 25 ноября 2021 г. с 14.00 до 16.00 часов депутат Палаты представителей Национального собрания Республики Беларусь по Витебскому-Горьковскому избирательному округу №17 Николайкин Виктор Павлович проводит дистанционный приём граждан по личным вопросам. 11.11.2021 21 ноября в Культурно-историческом комплексе «Золотое кольцо Витебска «Двина» пройдет День рождения Деда Мороза 08.11.2021 24-25 декабря в культурно-спортивном комплексе «Минск-Арена» состоится премьера новогоднего циркового мюзикла «Волшебная лампа» 03.11.2021 11 ноября в Витебской областной филармонии состоится концерт камерной музыки «Акварель»
- Новости
Изменения по транспортному и земельному налогу в 2022-2023 годах
- Официальный Сайт Президента Республики Беларусь
- Официальный сайт Витебского облисполкома
- Каталог ресурсов государственных органов
- Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь
- Портал рейтинговой оценки качества оказания услуг организациями Республики Беларусь
- Интернет-портал «Молодежь Беларуси»
- Информация о либерализации экономической деятельности
- БРСМ в Витебске
- Витебское областное управление МЧС РБ
- Национальное агентство по туризму
- Фонд ”Витебскоблимущество“
- Сайт Министерства природных ресурсов и охраны окружающей среды Республики Беларусь.
- Коммунальное унитарное производственное предприятие «Витебское городское жилищно-коммунальное хозяйство»
- Совет Республики
- Министерство по налогам и сборам
- ГУО «Институт пограничной службы Республики Беларусь»
- РУП «Национальный центр электронных услуг»
- Проверка контрагентов
Платежи осуществляют владельцы следующих видов транспорта:
- автомобили (грузовики и легковые);
- автобусы;
- мотоциклы;
- мотороллеры;
- квадрокоптеры весом свыше 30 кг;
- воздушный и водный транспорт;
- самоходные и гусеничные машины.
Основные изменения в транспортном налоге на 2021 год
В августе 2020 в Госдуму внесли законопроект, предусматривающий полную отмену транспортного налога. Ранее планировалось освободить от уплаты собственников российских маломощных машин. На сегодня за физическими и юридическими лицами сохраняется обязанность уплаты налога.
Произошедшие на законодательном уровне изменения, касающиеся только юрлиц:
- Отмена деклараций по транспортному налогу. Из ФНС РФ будет приходить извещение (по аналогии с квитанцией для физлиц). Штрафа за несданную по итогам 2020 декларацию не будет.
- Обязательная подача заявления на предоставления льгот (раньше имеющиеся основания отражались в декларации). Потребуется приложить комплект подтверждающих документов.
Предусмотрено также изменения, касающиеся всех плательщиков налога:
- с 2021 объектом налогообложения стали моторные лодки мощность 5 и менее л. с.;
- расширен список дорогих машин, в отношении которых применяется повышающий коэффициент.
Региональные власти наделили следующими правами:
- предоставлять льготы по уплате налога;
- изменять сроки и порядок уплаты для юрлиц;
- изменять ставки налога в большую и меньшую сторону (но не более, чем в 10 раз).
В 2014 введены повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей (актуальный перечень представлен на сайте Минпромторга РФ). Размер коэффициента зависит от средней стоимости автомобиля (определяется на основании приказа Минпромторга РФ) и года выпуска:
Средняя стоимость автомобиля Возраст автомобиля Коэффициент От 3 000 000 до 5 000 000 руб. до 3 лет 1,1 От 5 000 000 до 10 000 000 руб. до 5 лет 2 От 10 000 000 до 15 000 000 руб. до 10 лет 3 Более 15 000 000 руб. до 15 лет 3 Физические и юридические лица вправе подать заявление на предоставление льгот по уплате налога при наличии оснований.
Список автомобилей, не облагаемых налогом:
- полученные на линии соцзащиты;
- адаптированные для инвалидов;
- весельные лодки;
- сельскохозяйственная техника, зарегистрированная на владельца сельскохозяйственного предприятия;
- ряд речных и морских судов.
Собственники угнанных автомобилей временно освобождаются от уплаты налога. При возвращении машины начисления возобновляются. Доплачивать налог за пропущенный срок не требуется. Старые автомобили (выпущенные до 1994) не попадают под льготное налогообложение. Из-за несоответствия экологическим нормам допустимо применение повышающего коэффициента.
Список льготников на федеральном уровне, освобождаемых от уплаты налога:
- Инвалиды I и II группы, их родители, попечители и опекуны.
- Собственники автомобилей мощностью менее 70 л. с.
- Многодетные семьи, матери или отцы-одиночки.
- Жертвы радиации (ликвидаторы техногенных катастроф, участники испытаний ядерного оружия или космической техники и пр.).
- Герои СССР и РФ.
- Награжденные Орденом Славы (независимо от степени).
- Бывшие узники концентрационных лагерей, гетто и пр.
- Ветераны и инвалиды ВОВ, ветераны и инвалиды боевых действий.
Льгота распространяется на одно транспортное средство мощностью менее 200 л. с. (за исключением снегоходов и мотосаней). Оформить льготу могут только владельцы автомобиля, а не члены его семьи. Если в многодетной семье автомобиль есть у матери и отца, то льготу разрешено оформить только одному. Если у льготника в собственности несколько автомобилей, то гражданин вправе самостоятельно выбрать объект налогообложения. Если у льготника 2 машины и 2 основания для получения льготы, то льгота распространяется на одно транспортное средство по выбору. Льготник получает льготы в соответствии с регионом прописки, а не по месту проживания.
Региональные власти пользуются списком льготников на федеральном уровне. Правительства субъектов РФ вправе расширить перечень. Чаще всего в список региональных льготников попадают:
- пенсионеры (полное освобождение от налога или уменьшение ставки);
- ветераны труда.
Точный список льгот легко узнать на региональном сайте ФНС.
Транспортный налог в 2021 году
Помимо перечисленных выше оснований для получения льготы региональные власти вправе уменьшать транспортный налог для юрлиц, которые:
- используют труд инвалидов;
- поддерживают коренные промыслы малых народов;
- осуществляют пассажироперевозки;
- поддерживают традиционные для региона сферы деятельности (кожевенное производство, сельское хозяйство и пр.).
Также льготы могут предоставить общественным или религиозным объединениям. На сегодня 73 региона из 85 готовы предоставить льготы по письменному заявлению организации.
Спецтранспорт (машины скорой помощи, санитарная авиация, автомобили органов исполнительной власти) не подлежат налогообложению.
Физлица платят налог раз в год (в кассе банка, в терминале, в онлайн-банке, на Госуслугах или на сайте ФНС). Срок зафиксирован в НК РФ — до 1-го декабря. Разрешена уплата частями. В случае опоздания с уплатой полной суммы пени начисляют только на сумму недоимки.
Сроки оплаты налога для юридических лиц
По новым правилам юрлица оплачивают налог до 5-го февраля. Но региональные власти вправе установить более поздний срок. Или затребовать внесение авансовых платежей каждый квартал (не противоречит НК РФ). Расчет при этом делают сотрудники бухгалтерии. В связи с вступлением в силу ряда изменений декларация за 2020 не нужна. Но подсчитать сумму к уплате бухгалтеру придется самостоятельно. В следующем году придет извещение из налоговой.
Уплата транспортного налога является обязанностью всех собственников автомобилей, квадрокоптеров весом свыше 30 кг, речных и воздушных судов и пр. Рассчитать налог удобнее всего с использованием онлайн-калькулятора. Принцип подсчета для организаций и физлиц не отличается. Важно проверять на сайте ФНС возможности получения федеральных и региональных льгот (автоматически не применяются, необходимо подать заявление в отделение ФНС РФ по прописке).
Согласно обновленной редакции Налогового кодекса, введенная пошлина касается как обычных людей, которые владеют транспортными средствами, так и компаний и индивидуальных предпринимателей. За каждую единицу авто, которое зарегистрировано в ГАИ, нужно будет заплатить.
Важный момент: даже если ваш автомобиль пылится в гараже или на даче, и не выезжал на дорогу ни разу за год, то вы все равно должны осуществить уплату транспортного налога в 2021 году.
Все, кто еще до изменений уже оплатил в полном размере дорожный налог, платить дополнительно не будут до окончания оплаченного периода. После этого транспортный налог будет рассчитываться согласно числу оставшихся месяцев. Например, вы оплатили дорожный сбор до 31 марта 2021 года, тогда вам посчитают в 2022 году сумму за девять месяцев.
Те владельцы автотранспорта, которые до 2021 года не оплатили дорожный сбор, должны заплатить одну базовую величину (29 рублей) за машину и 20 рублей за прицеп или мотоцикл до 15 декабря 2021 года. Обратите внимание, что эти суммы начисляются за каждую единицу транспорта. Извещение на оплату будут отправляться не позже 1 ноября этого года.
Транспортный налог в Беларуси с 1 января 2021 полностью зависит от характеристик транспортного средства. Для наглядности мы приводим таблицу:
Вид транспорта Сумма налога в год Легковой автомобиль с максимальной массой: 1,5т -1,75 т 81 рубль 1,75т – 2 т 102 рубля 2т – 2,25т 122 рубля 2,25т -2,5т 142 рубля Прицеп с максимальной массой: До 0,75т 41 рубль Более 0,75 т 223 рубля За машину с массой более 3 тонн нужно будет заплатить 233 рубля, более 12 тонн – 508 белорусских рублей. Если белорус имеет в распоряжении автобус, вмещающий до 20 сидений, то он заплатит 244 рубля, если в автобус может сесть более 40 пассажиров, то 447 рублей.
Если дело касается организаций, то размер транспортного налога ощутимее, и он также зависит от характеристик автопарка.
Вид транспорта Сумма налога в год Легковой автомобиль с максимальной массой: До 1 тонны 162 рубля 1т – 2 т 209 рублей 2т – 3т 255 рублей Более 3т 325 рублей Прицеп с разрешенной максимальной массой: До 0,75т 116 рублей Более 0,75 т 278 рублей Белорусы будут оплачивать транспортный налог за текущий 2021 год, письма из налоговой все физлица получат до 1 сентября 2022 года. При этом закон четко указывает на срок оплаты – до 15 ноября 2022 года.
Компании же будут платить за свои автомобили авансово, то есть наперед. Платеж можно разделить за 4 части и оплачивать до 22 числа последнего месяца квартала, за который вносится налог.
Налоговая декларация по транспортному налогу должна подаваться юридическими лицами до 20 февраля настоящего года за предыдущий год, то есть до 20 февраля 2022 года за 2021 год. Если авансовые платежи оказались выше начисленных налоговой службой выплат, то излишки будут зачтены либо возвращены юрлицу.
Существует круг организаций, которые освобождены от транспортного налога. К ним относятся компании-перевозчики, которые задействованы в общественном транспорте, войска, а также госорганы различного уровня – от республиканских до местных исполкомов.
Не платить также можно за авто, которые:
- Выпущены до 1991 года или год выпуска не известен
- Используются для медпомощи и соцуслуг
- Оборудованы для инвалидов
- Электромобили. Льгота действует до 31 декабря 2025 года
- Сняты с учета до 1 июля 2021 года
- Официально находятся в угоне
50 процентов начисленного налога могут заплатить ветераны ВОВ, инвалиды первой и второй группы, а также граждане пенсионного возраста. Инвалиды третьей группы имеют право оплатить 75% от полной суммы налога. При этом уменьшить сумму транспортного налога можно, если у «льготника» есть действующее водительское удостоверение.
Кроме того, каждый белорус, оказавшийся в сложной жизненной ситуации, может подать заявление об освобождении от нового налога в местные органы исполкомы. По решению властей, транспортный налог для заявителя могут отменить либо полностью, либо применить льготу.
—
Что ж, после введения транспортного налога факт владения личным авто понесет за собой дополнительные траты в 2022 году. Хотите их избежать – продавайте или снимайте с учета неиспользуемый транспорт. Время есть до 31 июля 2021. Ну а если без машины вам никак – вносите в финансовый план транспортный налог.
- госорганы, суды, органы прокуратуры, войска и воинские формирования, а также организации, включенные в перечень тех, кто выполняет перевозки транспортом общего пользования;
- не будут насчитывать налог на транспортные средства, которые используют для оказания медпомощи, соцобслуживания (например, авто с надписью «Социальная служба») или на специально оборудованные для использования инвалидами машины.
- также не будут насчитывать налог на машины, которые выбыли из владения собственника в результате угона или кражи (должно быть подтверждено документально);
- владельцы электромобилей (льгота будет действовать до 31 декабря 2025 года);
- владельцы транспортных средств, выпущенных не позднее 1991 года или сведения о годе выпуска которых отсутствуют.
Для физических лиц
- массой до 1,5 тонны 61 рубль
- более 1,5 тонны, но не более 1,75 тонны 81 рубль
- более 1,75 тонны, но не более 2 тонн 102 рубля
- более 2 тонн, но не более 2,25 тонны 122 рубля
- более 2,25 тонны, но не более 2,5 тонны 142 рубля
- более 2,5 тонны, но не более 3 тонн 162 рубля
- более 3 тонн 223 рубля
- мотоцикл 41 рубль
Для организаций
- массой до 1 тонны 162 рубля
- более 1 тонны, но не более 2 тонн 209 рублей
- более 2 тонн, но не более 3 тонн 255 рублей
- более 3 тонн 325 рублей
- мотоцикл 70 рублей
Физическим лицам, которые произвели уплату авансовых платежей по транспортному налогу в 2021 году, не позднее 15 ноября 2022 года нужно доплатить транспортный налог за 2021 год снова на основании извещения налогового органа.
Автовладельцев известят о сумме второго платежа по транспортному налогу не позднее 1 сентября 2022 года.
Таким образом, в 2022 году им предстоит доплатить до общеустановленных ставок:
- за автомобиль массой до 1,5 тонны ставка налога – 61 рубль;
- более 1,5 тонны, но не более 1,75 тонны – 81 рубль;
- более 1,75 тонны, но не более 2 тонн – 102 рубля;
- более 2 тонн, но не более 2,25 тонны – 122 рубля;
- более 2,25 тонны, но не более 2,5 тонны – 142 рубля;
- более 2,5 тонны, но не более 3 тонн – 162 рубля;
- более 3 тонн – 223 рубля;
- мотоцикл – 41 рубля.
Транспортный налог 2021: условия, сроки и размер сбора
- Физические лица, за которыми по состоянию на 1 января 2021 года зарегистрированы транспортные средства и имеющие разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого уплачена государственная пошлина (не истек срок действия разрешения), в 2021 году производить уплату транспортного налога не будут.
- Налог не начисляется и на авто, выпущенные не позднее 1991 года, или на те, сведения о годе выпуска которых отсутствуют.
- Не облагаются налогом специально оборудованные для использования инвалидами автомашины.
- Не придется платить налог за авто и в случае, когда собственник уже не обладает транспортным средством в результате противоправных действий других лиц, например, угона.
- Отсрочку по уплате транспортного налога получили и владельцы автотранспорта категории M1 или M1G, приводимого в движение исключительно электрическим двигателем. Такая норма для них действует по 31 декабря 2025 г.
Только самое интересное из происходящего на Гомельщине, в Беларуси и мире.
Все районы и города: Гомель, Речица, Светлогорск, Мозырь, Жлобин, Калинковичи, Рогачев, Добруш, Житковичи, Буда-Кошелёво, Петриков, Лельчицы, Хойники, Ветка, Ельск, Октябрьский, Корма, Чечерск, Брагин, Лоев и Наровля.
© 2017-2021 Progomel.by. Перепечатка материалов сайта допускается только при указании прямой активной индексируемой гиперссылки на страницу первоисточника (если иное не указано в тексте), а также имени и фамилии автора(ов).
Обязательная госпошлина, которую нужно было оплатить после прохождения техосмотра, и которая просуществовала до 1 января 2021 года, была существенно дороже. Например, за самый легкий автомобиль с массой не более полутора тонн нужно было заплатить 76 рублей 50 копеек. За авто с массой от 1,5 до 2 тонн (их больше всего в стране) автовладельцы отдавали ежегодно по 153 рубля.
Категория транспортных средств
Ставка налога, рублей
Легковой автомобиль с разрешенной максимальной массой (в тоннах): до 1,5 т. (включительно) 61,0 от 1,5 т. до 1,75 т. 81,0 от 1,75 т. до 2,0 т. 102,0 от 2,0 т. до 2,25 т. 122,0 от 2,25 т. до 2,5 т. 142,0 от 2,25 т. до 3,0 т. 162,0 свыше 3,0 т. 223,0 Прицеп с разрешенной максимальной массой (в тоннах): до 0,75 т. 41,0 свыше 0,75 т. 223,0 прицеп-дача (караван) 41,0 Грузовой автомобиль (автомобиль-тягач) седельный тягач, грузопассажирский автомобиль с разрешенной максимальной массой: до 2,5 т. 162,0 от 2,5 т. до 3,5 т. 345,0 от 3,5 т. до 12 т. 447,0 более 12 т. 508,0 седельный тягач 406,0 Автобусы с числом посадочных мест: до 20 мест (включительно) 244,0 от 21 до 40 мест (включительно) 345,0 свыше 40 мест 447,0 Мотоцикл (всех видов) 41,0 Категория транспортных средств
Ставка налога, рублей
Легковой автомобиль с разрешенной максимальной массой (в тоннах): до 1,0 т. (включительно) 162,0 от 1,0 т. до 2,0 т. 209,0 от 2,0 т. до 3,0 т. 255,0 свыше 3,0 т. 325,0 Прицеп с разрешенной максимальной массой (в тоннах): до 0,75 т. 116,0 свыше 0,75 т. 278,0 прицеп-дача (караван) 116,0 Грузовой автомобиль (автомобиль-тягач) седельный тягач, грузопассажирский автомобиль с разрешенной максимальной массой: до 2,5 т. 278,0 от 2,5 т. до 3,5 т. 394,0 от 3,5 т. до 12,0 т. 510,0 свыше 12,0 т. 580,0 седельный тягач 464,0 Автобусы с числом посадочных мест: до 20 мест (включительно) 278,0 от 21 до 40 мест 394,0 свыше 40 мест 510,0 Мотоцикл (всех видов): 70 Похожие записи: