Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько можно вернуть денег с покупки квартиры в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.
Если есть что возвращать, налоговый орган в течение 10 дней со дня принятия решения направляет его в территориальный орган Федерального казначейства. Тот, в свою очередь, в течение 5 дней делает возврат.
Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.
В течение 3-х дней такое решение с суммой подлежащих возврату физлицом налога и/или процентов размещают в личном кабинете.
Возместить бюджету излишне полученное в рамках вычета нужно в течение 30 календарных дней со дня направления указанного решения через личный кабинет.
Упрощённый порядок получения имущественных и инвестиционного вычета по НДФЛ не отменяет действие общего порядка их предоставления – посредством подачи декларации 3-НДФЛ. Эти нормы тоже были соответственно уточнены.
Основное изменение в том, что при обращении физлица с письменным заявлением к работодателю (налоговый агент) подтверждение права на получение имущественных и социальных вычетов приходит сразу налоговому агенту, а не сначала работнику. Так, конечно, более логично.
Возврат подоходного налога положен тем, кто покупал жилую площадь. Но такое право есть только единожды. Чтобы вернуть средства, израсходованные на покупку жилья, важно соответствовать ряду условий:
- иметь российское гражданство;
- купить недвижимость в России;
- приобретая квартиру, расплатиться своими сбережениями или оформить кредит на недвижимость;
- наличие правоустанавливающих документов на жилую площадь.
Став собственником жилья, можно вернуть часть уплаченных налогов из бюджета. Не играет роли, за свои деньги куплено жилье или оно взято в кредит.
Заполнить заявку на возврат части средств можно при оформлении права собственности на долю или целую жилплощадь, а также при строительстве дома. Выплачивают налоговый вычет и тем, кто купил земельный участок и построил там дом или купил недостроенный дом и завершил строительство.
Средства возвращаются только за реально уплаченные налоги. Можно вернуть не больше, чем было перечислено за год в бюджет НДФЛ, а остаток переносят на будущий год. Если 13% от потраченной суммы не вернули и за следующий год, то выплаты снова переносят. Вычет может быть растянут на любой период времени, пока гражданину не перечислят все положенные ему средства.
Правильность оформления заявки влияет на скорость рассмотрения и возврат денежных средств. По новым правилам проверка данных не должна длиться более месяца, ранее на это уходило 4 месяца. Через две недели после одобрения заявки деньги перечислят на указанный в заявлении счет.
В отдельных случаях сотрудники налоговой инспекции продлевают проверку заявки, о чем сообщают заявителю в личном кабинете.
Налоговый вычет при ипотеке условно делится на две части — человек может вернуть до 260 000 рублей от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Итого 650 000 рублей. Почему именно столько?
По закону, можно вернуть до 13% от стоимости жилья, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей. То есть купить жилье можно и за 7, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.
То же самое и с процентами по ипотеке — там максимальная сумма для расчета составляет 3 млн рублей.
Получается, что до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке недвижимости, и до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке.
Итого 650 000 рублей, но не больше, чем заплатили подоходного налога (13% от официальной зарплаты). То есть если за время выплат по ипотеке вы заплатили подоходных налогов на 400 000, вернуть можно будет только эти 400 000 (остальные 250 000 можно будет получить, если купить, например, еще одну квартиру в ипотеку).
Когда недвижимость покупается людьми, состоящими в браке (и у них нет брачного договора), эта недвижимость считается совместно нажитым имуществом. В этом случае каждый из супругов имеет право получить вычет с 2 млн рублей за покупку недвижимости и вычет с 3 млн за проценты по ипотеке.
Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение. Если квартира стоит, например, 3 млн рублей, то вычет с 1 млн может получить жена, вычет с 2 млн — муж. Или в других пропорциях, как решат сами супруги. Договоренности надо зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.
Поясним на примере. Олег и Маша купили квартиру в ипотеку за 14 млн рублей. Каждый из них может получить вычет с 2 млн за покупку квартиры — по 260 000 каждый (итого 520 000 рублей), и вычет с 3 млн рублей уплаченных процентов по ипотеке — еще по 390 000 рублей каждый (итого 780 000).
Таким образом, пара может вернуть 1,3 млн рублей — по 650 000 рублей на каждого.
Вы можете вернуть деньги, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:
- Платежные документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры, дома или участка
- Документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия
Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года.
Деньги от налогового вычета — это налоги от вашей зарплаты, которые государство вам вернуло. Распоряжаться этими деньгами можно как угодно. Никаких ограничений, в том числе со стороны налоговой службы или банка, нет. Покупка автомобиля, шикарный отпуск, вклад на депозит — решать вам.
Вы также можете направить средства от налогового вычета на досрочное погашение ипотеки. Ведь чем меньше сумма по кредиту, тем меньше будет переплата по нему.
Как получить налоговый вычет 650 000 рублей, если у вас ипотека
Вы стали счастливым собственником жилья, но можете ли рассчитывать на вычет за покупку квартиры? Закон позволяет владельцам использовать свое право и возместить часть уплаченной суммы (ст. 220 НК РФ). Возвращенные деньги могут стать приятным бонусом для семейного бюджета, ведь их можно потратить на любые нужды — отдых, приобретение мебели, одежды и т.д.
Следует помнить, что не всегда ФНС возместит осуществленные расходы. Это происходит, если:
- жилье приобретено у близких родственников;
- вы уже воспользовались указанным вычетом;
- недвижимость была приобретена руководителем организации для своего сотрудника;
- потраченные денежные средства были выделены вам как мера государственной поддержки (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).
В указанных случаях по уже приобретенной собственности вам никогда не смогут компенсировать расходы. Но бывают случаи, когда причины несущественны и их можно исправить:
- были представлены не все документы. Как только вы их направите в налоговые органы — заявление будет рассмотрено повторно;
- если вы сейчас не работаете, то вернуть часть уплаченного налога можно будет при последующем трудоустройстве;
- приобретенная собственность находится в стадии строительства. Как только у вас будут документы, подтверждающие право собственности, то вы имеете полное право воспользоваться имущественным вычетом.
Налоговый вычет за покупку квартиры можно получить один раз в жизни.
Налоговые органы очень скрупулезно подходят к проверке всех возвратов по налоговым вычетам и представленных документов. Какие бланки следует передать одновременно с декларацией в ИФНС? Рассмотрим примерный перечень:
- общегражданский паспорт;
- выписка из ЕГРН, если квартира была куплена после 15.07.2016 г., а до этой даты — свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- договор продажи объекта жилой недвижимости, акта передачи;
- справка от работодателя (2-НДФЛ), подтверждающая сумму перечисленного налога за работника в бюджет государства;
- документы, подтверждающие расходы покупателя имущества;
- если был задействован целевой займ, то кредитный договор, график платежей и справка из банка о сумме уплаченных процентов.
Более подробную информацию вы сможете найти на официальном сайте налоговой инспекции или при консультации с инспектором.
Тщательно соберите и оформите все документы, иначе в вычете будет отказано.
После сбора данных документов можно приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ, для этого можно воспользоваться бесплатной программой и внести в нее всю информацию для получения возврата. Предоставить декларацию можно различными способами:
- самому обратиться или направить представителя;
- отправить почтой;
- через портал «Госуслуги»;
- личный кабинет налогоплательщика.
После этого у налоговых инспекторов есть три месяца на проверку документации.
Вернуть деньги можно не только за покупку недвижимости, но и за проценты по ипотеке, если жильё было куплено в кредит. Правда, и в том, и в другом случае есть лимит — максимальная сумма, с которой можно получить вычет.
«Вычет за покупку недвижимости и вычет за проценты с ипотеки — это два разных вычета, но оба относятся к имущественному. Сначала получаем первый вычет, затем — второй. Лимит вычета за покупку недвижимости после 1 января 2014 года на одного человека составляет 2 миллиона ₽. Лимит вычета за проценты по ипотеке — 3 миллиона ₽», — рассказывает Мила Мельникова.
То есть, как объясняет эксперт, при покупке недвижимости государство вернёт максимум 13% от 2 миллионов ₽ — это 260 тысяч ₽, а с уплаченных процентов по ипотеке максимум возможно получить 13% от 3 миллионов ₽ — это 390 тысяч ₽. При этом вычет нельзя получить с суммы основного долга по кредиту. В расчёт идут только проценты, которые вы заплатили. Основанием для вычета по ипотеке является справка по форме банка об уплаченных процентах.
Причём для возврата ипотечных процентов не нужно ждать полного погашения кредита. Вы можете оформлять возврат НДФЛ по окончанию каждого года их уплаты.
«Если вы приобрели квартиру стоимостью 1 300 000 ₽, государство вам вернёт 13% с этой суммы, то есть 169 000 ₽ (1 300 000 * 13% = 169 000).
Если же вы купили недвижимость стоимостью 10 000 000 ₽, то налоговый вычет возможно получить только с 2 000 000 ₽ (тот самый лимит вычета), а именно — 260 000 ₽ (2 000 000 * 13% = 260 000)», — приводит расчёты консультант по налоговым вычетам.
Имущественный вычет даётся раз в жизни. Получить его повторно нельзя. Это касается как вычета за покупку недвижимости, так и вычета за проценты по ипотеки.
Однако можно «добрать» лимит, когда будете приобретать следующую недвижимость — если вычет с покупки первой квартиры по сумме был меньше положенных 260 тысяч ₽ (об этом ниже).
Налоговый вычет при покупке квартиры
Этот пункт относится исключительно к налоговому вычету при покупке недвижимости. Вычет за проценты по ипотеке можно получить только за один объект недвижимости.
«Если лимит в 2 миллиона ₽ не исчерпан с покупки одного объекта, то его можно “добрать” при покупке второй квартиры. Вычет за проценты даётся раз в жизни и только на один объект недвижимости. Если лимит в 3 миллиона ₽ с процентов не исчерпан по ипотеке с одной квартиры, то “добрать№ его при покупке второй квартиры в ипотеку уже нельзя», — рассказывает Мила Мельникова.
Ещё нужно иметь в виду, что до 2014 года действовали другие правила получения имущественного вычета: лимит — 2 миллиона ₽ и только на один объект (например, квартиру или дом), обращает внимание эксперт. По новым правилам, с 1 января 2014 года лимит имущественного вычета также составляет 2 миллиона ₽, но получить его можно с нескольких объектов недвижимости, пока не будет исчерпана вся сумма.
«То есть если до 2014 года человек уже получил вычет на сумму, например, 100 000 ₽, то сейчас добрать его уже не получится. Вычет можно получить по действующим на момент покупки недвижимости правилам — на момент покупки возможности получать вычет с нескольких объектов закон не предусматривал», — приводит пример Мила Мельникова.
Налоговый вычет с покупки квартиры и с процентов по ипотеке можно получать в течение нескольких лет. По словам Милы Мельниковой, это актуально для тех, у кого небольшая заработная плата.
«Если у вас небольшая официальная зарплата, то всю сумму в 260 000 ₽ за один год вы не получите. Нужно будет каждый год подавать декларацию на сумму вашего дохода, пока вы не исчерпаете лимит. Так же обстоит дело и с вычетом по ипотечным процентам», — объясняет эксперт.
Пенсионеры могут вернуть налоги, уплаченные за три года, предшествующих тому, в котором они стали собственниками квартиры. В то время как срок возврата у работающего человека — только год.
Например, вы не пенсионер и купили квартиру в 2021 году. Вы сможете вернуть налог только начиная с 2021 года (документы нужно подать в 2022 году, но за 2021 год).
Если вы пенсионер и купили квартиру в 2021 году, то вы сможете единовременно вернуть налоги, уплаченные ещё и в 2020, 2019 и 2018 годах. Конечно, если в этот период с заработанных денег делались отчисления в налоговую.
Налоговое законодательство позволяет также вернуть часть денег, потраченных на ремонт. Речь идёт именно о ремонтных работах. За покупку мебели вернуть налоги не получится.
С помощью вычета можно возместить:
- затраты на составление проектной и сметной документации;
- расходы на покупку стройматериалов и материалов для отделки;
- траты на услуги ремонтной бригады;
- подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание их автономных источников.
Получить вычет за оплату работы строительной бригады можно лишь том случае, если с ними был заключён официальный договор. В нём должны быть прописаны все услуги и обозначены цены за них.
При покупке стройматериалов важно сохранять все чеки. В каждом чеке должен быть прописан весь перечень приобретённых материалов, а не только общая сумма затрат.
И самое главное условие: в договоре купли-продажи квартиры или дома должно быть обязательно прописано, что недвижимость продаётся в состоянии незавершённого строительства или без отделки. В противном случае получить налоговый вычет за отделку жилья у вас не получится.
Сумма возврата за ремонт учитывается в лимите в 2 миллиона ₽. Если приобретённая квартира стоит больше 2 миллионов ₽, то расходы по ремонту уже нельзя включить в вычет.
13 фактов о налоговом вычете при покупке жилья, о которых вы могли не знать
Лица, использовавшие право на вычет до 2001 года, имеют право на повторный вычет по другому объекту. Также у налогоплательщиков есть право на получение остатка неиспользованного вычета. За разъяснениями своих прав в каждом конкретном случае лучше всего обратиться с пакетом документов на квартиру к налоговому консультанту, а затем — с заявлением к инспектору ИФНС.
О нюансах обложения доходов работников налогом на доходы физлиц узнайте из нашей рубрики «НДФЛ».
Первым делом нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Найти образец можно на сайте налоговой. Также на сайте ФНС есть программа для компьютера. В нее вносятся свои данные, она все считает и сама формирует декларацию.
Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры, понадобится также договор купли-продажи или выписка из ЕГРН, подтверждающая права на купленную недвижимость, копии платежных документов, подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки).
Нужно заказать в бухгалтерии на работе справку 2-НДФЛ или скачать ее в личном кабинете на сайте налоговой.
Если жилье покупали супруги в общую долевую собственность, необходимо свидетельство о браке.
При погашении процентов по кредиту:
- кредитный договор, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
- копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по кредиту (например, справка из банка).
Еще один документ, который нужен для получения вычета при покупке квартиры. Он также подается в налоговую. Можно сформировать на сайте ФНС.
Вычет за покупку квартиры можно получать на протяжении всей жизни. Но если вы купили жилье в 2021 году, то подавать декларацию и заявление на вычет сможете начиная с 2022 года.
Сначала налоговая инспекция проведет камеральную проверку, ее срок 3 месяца. Если с документами все впорядке, тогда вас уведомят об этом в личном кабинете на сайте ФНС. После окончания проверки у государства есть еще 1 месяц на перевод денег.
Можно, но только если не была израсходована та самая максимальная сумма расходов в 2 млн рублей.
Повторный вычет НДФЛ за квартиру: когда можно получить
Нет, потому что безработный не платит НДФЛ 13%, а значит не с чего возвращать имущественный вычет. Однако нюанс закона в том, что право на налоговый вычет при покупке квартиры сохраняется всю жизнь. То есть если сейчас вы безработный, а потом трудоустроитесь официально и начнете делать отчисления в бюджет, то получите право получить вычет с ранее купленной квартиры.
Еще одна характерная категория — индивидуальные предприниматели на упрощенке или патенте. Они платят налоги по особой схеме и от обычного подоходного налога освобождены. Поэтому и права на налоговый вычет при покупке жилья не имеют.
Самозанятые также не имеют возможности получить имущественный вычет. Они платят не НДФЛ 13%, а налог 4-6%. Однако последние годы в публичном пространстве все чаще курсируют разговоры о том, чтобы расширить права самозанятых. Так что, возможно, через несколько лет и они смогут получать вычет.
В сумму, с которой можно получить вычет, разрешается включить расходы на отделку квартиры либо достройку и отделку дома. Но только если в договоре указано, что вы приобрели «незавершенный строительством» жилой дом либо квартиру или комнату без отделки. Если в договоре такой строчки нет, то и включить эти расходы в итоговую сумму не получится. Поэтому будьте предельно внимательны.
Расходы, связанные с перепланировкой, покупкой сантехники и прочего оборудования, оформлением сделки купли-продажи и тому прочее, в вычет включить в любом случае нельзя.
Если вы:
- налоговый резидент Российской Федерации, то есть не менее 183 дней в году проживаете на территории страны;
- работаете официально и платите НДФЛ;
- купили за свои деньги или в ипотеку недвижимость в России;
- жилье уже у вас в собственности или есть акт приема-передачи (если жилье в новостройке);
то государство готово вернуть вам 13% от стоимости купленной вами недвижимости. При этом есть лимит — максимальная сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет. Он составляет 2 млн рублей для покупки или строительства жилья.
Также вы сможете получить налоговый вычет с уплаченных процентов по кредиту, если квартира куплена в ипотеку. Здесь лимит составляет 3 млн рублей.
Если купленная вами недвижимость стоит меньше лимита — 2 миллионов, то сумма налогового вычета будет рассчитываться от суммы покупки, а оставшуюся сумму вычета можно будет получить после покупки других объектов. А вот вычетом от процентов по ипотеке можно воспользоваться только один раз и при покупке одного объекта недвижимости. Эти правила работают для жилья, купленного после 2014 года.
Обратите внимание! Если цена купленной квартиры больше 2 миллионов, но меньше 4 миллионов рублей, то супруги смогут решить, вычет с какой суммы получит каждый из них. Допустим, квартира стоит 3 миллиона. Тогда, например, муж может оформить вычет с максимальной суммы — 2 миллионов, а жена — с оставшегося миллиона.
Кстати, налоговый вычет применим не только к ипотечным договорам. Согласно письму Минфина от 08.04.2016 № 03-04-05/20053, налогоплательщик имеет право на получение вычета с процентов по другим целевым займам (кредитам), если в условиях договора прописано, что деньги будут израсходованы на приобретение жилья в России.
В некоторых случаях покупатель не может получить налоговый вычет
Он не распространяется на:
- жилье, оплаченное государством или работодателем
- материнский капитал
- покупку жилья у так называемых взаимозависимых граждан — близких родственников (супруг, родитель, ребенок, полнородный и неполнородный брат/сестра, опекун, подопечный)
- доходы покупателя, облагаемые налогами по ставке отличной от 13%
Если квартира приобретается на вторичном рынке, то обратиться за налоговым вычетом вы можете сразу после регистрации сделки. Если в новостройке — то только после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры.
При этом учитывайте, что сумма налогового вычета не может превышать сумму уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ. Но это не значит, что вы недополучите деньги. Можете обращаться в налоговую за вычетом ежегодно, пока не исчерпаете лимит.
Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет
Нет, у налогового вычета нет срока давности. Вы можете подать заявление на вычет в любое время, даже если квартира была куплена несколько лет назад. Но есть ограничения.
Вернуть налоги можно только за 3 года, до года подачи заявки на имущественный вычет. И при этом право собственности должно быть оформлено раньше этих 3 лет.
Объясним на примере. Вы купили квартиру и хотите оформить налоговый вычет. Если право собственности было оформлено, например, в 2015 году, то вы сможете вернуть налоги за 2017, 2018 и 2019 — 3 года. А если право собственности было оформлено в 2018 году, то только за 2019 год.
Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.
Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.
Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).
Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.
Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.
Этот комплект включает:
- паспорт;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
- декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.
На квартиру потребуются:
- договор о приобретении квартиры;
- акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.
Если квартира куплена через договор долевого участия:
- договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
- акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).
Если квартира куплена на вторичном рынке:
- договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
- документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).
Если куплен дом и земельный участок:
- договор приобретения земельного участка с жилым домом;
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
- документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
- документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).
Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.
- Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
- Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
-
Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.
Если вы приобретаете квартиру, то в расходы учитываются:
- сама покупка недвижимости;
- приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
- траты на отделочные материалы;
- работы по отделке квартиры, разработка проектной и сметной документации.
Если вы покупаете дом или строите его, то в расходы включается:
- разработка проектной и сметной документации;
- приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
- сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
- работы по строительству и отделке дома;
- проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Возврат налога при покупке квартиры в 2022 году
Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.
Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строго только по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.
Пример: В 2008 году Левашов И.И. купил квартиру за 500 тыс. руб. и получил по ней налоговый вычет (вернул 65 тыс.руб. уплаченных налогов). При покупке квартиры в 2016 году Левашов И.И. не сможет воспользоваться вычетом еще раз, так как до 2014 года имущественный вычет предоставлялся только один раз по одному объекту жилья
Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).
Пример: В 2012 году Иванченко А.А. купил квартиру и получил по ней налоговый вычет. В 2013 году Иванченко купил еще одну квартиру в ипотеку и хотел получить вычет по кредитным процентам. В налоговой инспекции в вычете ему законно отказали, так как по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, основной вычет и вычет по процентам могли быть получены только по единому объекту жилья.
Однако, стоит отметить, что если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то Вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года. Мы рассмотрим эту ситуацию подробно ниже в разделе — Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?
С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Пример: В 2016 году Укладова Т.И. купила комнату за 500 тыс. руб. и получила имущественный вычет (вернула 65 тыс.руб.). В 2017 году она купила квартиру за 3 млн.руб. Укладова Т.И. сможет дополучить имущественный вычет по покупке квартиры в размере 1.5 млн. руб. (к возврату 195 тыс.руб.).
К вычету по кредитным процентам по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года, также стали применяться новые правила:
- вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту;
- максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.);
- в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья;
Пример: В 2016 году Панюков Е.И. купил квартиру стоимостью 8 млн.руб. Для покупки квартиры он оформил ипотеку на сумму 6 млн. руб. (по которой уплатит процентов на сумму 3,5 млн.руб.) Панюков Е.И. сможет получить основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по процентам в размере 3 млн.руб. (к возврату — 390 тыс.руб.).
Пример: В 2014 году Епифанова Т.К. купила квартиру и получила имущественный вычет по расходам на покупку. В 2017 году она купила новую квартиру в ипотеку и сможет получить вычет по уплаченным кредитным процентам.
Пример: В 2014 году Черезов А.А. купил в ипотеку квартиру стоимостью 1 млн.руб. Черезов А.А. получил вычет по расходам на покупку и вычет по кредитным процентам. В 2017 году он приобрел другую квартиру стоимостью 3 млн.руб. (также с использованием кредитных средств). Черезов А.А. сможет дополучить вычет по расходам на покупку (так как воспользовался им не в полном объеме), но не сможет дополучить вычет по кредитным процентам, так как он предоставляется только по одному объекту жилья.
Как мы указали выше, согласно текущему Налоговому кодексу, если вычет получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Однако, к сожалению, данное правило не применяется, если Вы воспользовались правом на вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года. В этом случае дополучить остаток вычета при покупке другого жилья не удастся. Это связано с тем, что новые правила распространяются только на правоотношения, возникшие после 1 января 2014 года. Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года, то считается, что Вы воспользовались имущественным вычетом по «старым правилам»: вычет предоставляется только один раз в жизни по одному объекту жилья (ст.220 Налогового Кодекса РФ, действовавшей до 1 января 2014 года). При этом повторное получение вычета (даже по жилью, купленному после 1 января 2014 года) не допускается. (п. 2 ст. 2 Закона N 212-ФЗ, Письмо ФНС России от 18.09.2013 №БС-4-11/16779@, Письма Минфина России от 07.03.2017 № 03-04-05/12936, от 26.07.2016 № 03-04-05/43559).
Пример: В 2006 году Сидорчук Ф.М. купил квартиру стоимостью 500 000 рублей и получил с нее налоговый вычет (вернул подоходный налог в размере 65 тыс. руб.). В 2015 году Сидорчук Ф.М. купил новую квартиру стоимостью 3 000 000 рублей и, прочитав об изменениях в законе, хотел дополучить остаток вычета в размере 1 500 тыс. рублей с новой покупки. В вычете по новой квартире Сидорчуку Ф.М. было отказано, так как он уже воспользовался вычетом по жилью, купленному до 2014 года.
Однако, если Вы воспользовались только вычетом по расходам на покупку жилья, то Вы имеете право получить вычет по кредитным процентам по другому объекту, если он был приобретен после 1 января 2014 года. Подробно эта ситуация рассмотрена ниже – см. Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?
Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры
Получить налоговый вычет в Российской Федерации можно в случае крупных расходов на основные социально значимые нужды. Например, на оплату образования или лечения, при покупке дорогостоящих медикаментов. Однако суммы компенсаций во всех этих случаях будут не столь велики. Самым прибыльным из всех существующих является возврат налога при покупке квартиры или частного дома.
Такая компенсация предусмотрена для тех, кто:
- приобрел квартиру или другую жилую недвижимость;
- построил собственный дом или купил участок для его строительства;
- погасил процент по ипотечным кредитам.
Во всех этих случаях можно рассчитывать на возврат 13% от общей суммы затрат. Но с некоторыми оговорками.
У налогового вычета при покупке квартиры есть свой «потолок». Сколько бы вы не потратили на покупку жилья, получить компенсацию можно только за 2 млн рублей. То есть, максимальный налоговый вычет при приобретении недвижимости – 260 тысяч рублей.
Рассчитывать на большее можно лишь в том случае, если при покупке вы оформляли ипотечный кредит. Дополнительный вычет за погашение процентов по ипотеке может достигать 390 тысяч рублей (при максимальной сумме кредита в 3 млн рублей).
Обе компенсации разрешено суммировать. Так у вас появляется возможность вернуть до 650 тысяч рублей.
Важно! Есть и еще одно ограничение: размер возвращаемых средств не может быть больше суммы налогов, уплаченных в течение года. Если вы отдали в государственный бюджет меньше, чем хотели бы получить обратно, добирать вычет можно в течение нескольких лет.
У налогового вычета за покупку квартиры есть и другие особенности. Если возвращать часть средств при расходах на образование или лечение можно хоть каждый год, с недвижимостью – схема другая.
Воспользоваться правом на компенсацию разрешается только в рамках максимальной суммы. Например, если вы купили однокомнатную квартиру за 2 млн рублей, а потом приобрели еще небольшую студию за 1,5 млн, то вернуть налоговый вычет за вторую покупку уже не удастся. Вне зависимости от количества приобретенных квартир и общей суммы затрат, получить 13% можно только за 2 млн рублей и не больше.
Но если вы сначала купили квартиру за миллион, а через год или два снова потратили миллион на приобретение недвижимости, то в обоих случаях вы можете оформить налоговый вычет.
С процентами по ипотеке ситуация та же. Вы можете получать налоговый вычет за выплату процентов до тех пор, пока полностью не выберете все 3 млн рублей.
Например. Каждый год в течение трех лет вы выплачиваете по 500 тысяч рублей за проценты по ипотеке. Тогда вы имеете право оформлять налоговый вычет каждый год в течение шести лет – до тех пор, пока сумма выплат по процентам не достигнет 3 млн рублей. Даже если платежи по кредиту продолжатся, получить компенсацию уже не получится.
Компенсировать затраты можно не только за покупку жилья, но и на другие связанные с этим расходы. Например, на составление сметной документации, покупку строительных материалов, внутреннюю отделку жилья, подключение дома к основным коммуникациям.
Но это возможно лишь в том случае, если вы приобретаете квартиру без отделки или недостроенный дом. Это условие обязательно должно быть прописано в договоре купли-продажи. Если такого пункта в договоре не окажется, то компенсировать часть затрат на ремонт уже не получится.
Например. Виктор приобрел однокомнатную квартиру без отделки в Костроме и потратил на покупку 1,7 млн рублей. Перед тем, как перевести семью в новое жилье, мужчина сделал ремонт своими силами, потратив на это 140 тысяч рублей. Эти затраты он приплюсовал к стоимости жилья. В итоге Виктор может претендовать на получение компенсации от суммы в 1 млн и 840 тысяч рублей. Размер налогового вычета в этом случае составит 239 200 рублей.
Важно! Покупка сантехники, мебели, расходы на оформление сделки купли-продажи или на любую перепланировку помещения включать в общую сумму не допускается.
Тем, кто решит оформить налоговый вычет за покупку квартиры, предстоит собрать обязательный пакет документов. В него входят:
- копия свидетельства о праве собственности на недвижимость или земельный участок;
- договор купли-продажи недвижимости (квартиры или дома);
- документы, подтверждающие фактические затраты на покупку жилья (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т.д.);
- справка по форме 2-НДФЛ (для тех, кто подает декларацию).
Если налоговый вычет будет распределен между супругами, дополнительно потребуется свидетельство о заключении брака и заявление о разделе вычета.
Тем, кто хочет вернуть компенсацию за проценты по кредиту, дополнительно понадобятся:
- копия договора по ипотеке вместе с графиком погашения задолженности и выплаты процентов;
- документы, подтверждающие перечисление средств на расчетный банковский счет (кассовые чеки или справки от банка).
В первом случае документы на вычет можно будет подать только после окончания того года, в течение которого вы приобрели недвижимость. Обратившись в налоговую, нужно оформить декларацию по форме 3-НДФЛ, предоставить справку 2-НДФЛ и остальной набор документов.
Плюс такого способа в том, что вы получите сразу всю сумму вычета разом. Из минусов – риск столкнуться с бюрократическими проволочками. На одну только проверку документов уходит до трех месяцев. В некоторых случаях заявителям приходит отказ из-за неправильно заполненной декларации, и тогда всю процедуру оформления приходится повторять заново.
Важно! Формы деклараций для налогового вычета регулярно обновляются, поэтому сразу проконтролируйте, чтобы она была актуальной.
Нaлoгoвый вычeт — этo cyммa, c кoтopoй гocyдapcтвo пoзвoляeт нe плaтить НДФЛ или, ecли нaлoг yжe yплaчeн, вoзвpaщaeт eгo гpaждaнинy. Нaлoгoвый кoдeкc пpeдycмaтpивaeт ceмь гpyпп вычeтoв. Дeлeниe нa гpyппы пpoиcxoдит пo цeлям, нa кoтopыe дaютcя вычeты.
Ocнoвныe гpyппы тaкиe:
- cтaндapтныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для льгoтникoв — инвaлидoв, вoeнныx, ликвидaтopoв ЧC, a тaкжe для poдитeлeй, oпeкyнoв, пoпeчитeлeй (cт. 218 НК PФ);
- coциaльныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe пoтpaтили дeньги нa цeли, пpивeтcтвyeмыe гocyдapcтвoм: лeчeниe, oбyчeниe, дoпoлнитeльныe мepы пo пeнcиoннoмy oбecпeчeнию (cт. 219 НК PФ);
- пpoфeccиoнaльныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe oкaзывaют ycлyги, выпoлняют paбoты пo гpaждaнcкo-пpaвoвым дoгoвopaм или пoлyчaют aвтopcкoe вoзнaгpaждeниe (cт. 221 НК PФ);
- имyщecтвeнныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe кyпили или пpoдaли квapтиpы, дoмa и зeмeльныe yчacтки, зaплaтили пpoцeнты пo ипoтeкe. Кpoмe тoгo, пoдoбныe вычeты дaют гpaждaнaм, y кoтopыx гocyдapcтвo изъялo нeдвижимocть для гocyдapcтвeнныx или мyниципaльныx нyжд (cт. 220 НК PФ).
Moмeнт пoлyчeния вычeтa зaвиcит oт тoгo, кoгдa вы зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти. Ecли вы кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe, пpaвo нa пoлyчeниe вычeтa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe вoзникнeт y вac c тoгo гoдa, кoгдa вы зapeгиcтpиpyeтe пpaвo coбcтвeннocти нa жильe или пoдпишeтe aкт o пepeдaчe квapтиpы.
Дoпycтим, вы кyпили квapтиpy в 2016 гoдy. 3acтpoйщик ввeл дoм в экcплyaтaцию в 2018 гoдy и тoгдa жe вы пoдпиcaл c вaми aкт o пepeдaчe. 3нaчит, oбpaтитьcя зa вычeтoм вы мoжeтe c 2018 гoдa, нo пpи этoм впpaвe включить в cyммy к вoзвpaтy вce пpoцeнты, включaя, чтo выплaчивaли в 2016–2017 гoдax.
Oгpaничeний пo вpeмeни нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe нeт. Bы впpaвe пoдaть дeклapaцию и дoкyмeнты eщe в пpoцecce выплaты или чepeз нecкoлькo лeт пocлe пoгaшeния пpoцeнтныx нaчиcлeний. Нaпpимep, ecли вы взяли ипoтeчный кpeдит нa пpиoбpeтeниe квapтиpы и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa нee в 2016 гoдy, мoгли бы oфopмить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe yжe в 2017 гoдy. Ecли вы этoгo нe cдeлaли, мoжeтe oфopмить вoзвpaт в любoй мoмeнт – xoть в 2030 гoдy, ecли вaм тaк зaблaгopaccyдитcя.
A вoт для нaлoгa нa дoxoды oгpaничeния ecть – вы cмoжeтe вepнyть eгo в тeчeниe тpex лeт пo oкoнчaнии тoгo гoдa, кoгдa oн был yплaчeн. Дoпycтим, вы xoтитe пoлyчить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтили в 2017. У вac ecть нa этo вpeмя – дo кoнцa 2020 гoдa. Ecли peшитe oбpaтитьcя зa вoзвpaтoм пoзжe – дoпycтим, в 2022 гoдy, пpoцeнты пo ипoтeкe зa 2017 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo вы cмoжeтe вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.