Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на продажу гаража в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры
Имущественный вычет при продаже дома
Правила продажи квартиры в собственности более 5 лет
Налог с продажи квартиры менее 3 лет
Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет
О том, что продажа физлицом квартиры или жилого дома облагается НДФЛ, знают многие. Договоров о купле-продаже гаражей заключается меньше, поэтому с налогообложением таких сделок сталкивалось гораздо меньшее число налогоплательщиков. Расскажем о том, платят ли налог с продажи гаража бывшие собственники недвижимости.
Рада приняла налоговый закон. Какие налоги вырастут
Смирнов продал свой гараж в первый год владения им за 230 000 руб. При этом он решил применить вычет 250 000 руб. Кадастровая стоимость объекта – 200 000 руб. (70% от кадастровой стоимости = 140 000 руб., поэтому налоговая база определяется по более высокой сумме сделки).
Так как 230 000 руб. меньше, чем имущественный вычет в 250 000 руб., налог с продажи гаража, в собственности Смирнова находившегося менее года, не начисляется.
Сидоров в 2021 году заключил договор о продаже гаража за 400 000 руб. В собственности Сидорова недвижимость числилась 1,5 года. Платежных документов на приобретение объекта не сохранилось. Кадастровая стоимость объекта 580 000 руб.
Т.к. 70% от кадастровой стоимости больше, чем сумма, указанная в договоре, налогом облагается сумма 406 000 руб. (580 000 х 70%). Чтобы уменьшить сумму к уплате, Сидоров заявил в декларации имущественный вычет 250 000 руб. Налог с продажи гаража в 2021 г. составит (406 000 – 250 000) х 13% = 20 280 руб.
- Кредиты наличными
- Кредитные карты
- Ипотека
- Автокредиты
- Микрозаймы
- Полезные статьи
Налог на недвижимость: что поменяют, как будем платить
Появились льготы для дольщиков
В 2021 году для участников жилищно-строительных кооперативов и покупателей квартир в новостройках и квартир по договору долевого участия срок владения будет начинаться с момента оплаты договора, а не с даты регистрации права собственности на недвижимость, как это было раньше. Теперь можно купить квартиру на этапе котлована и через три года продать ее, когда дом достроят. Без налога.
Сократился срок получения налогового вычета
Подать декларацию по форме НДФЛ-3 можно через Госуслуги, сайт ФНС или в налоговой инспекции по месту регистрации до 1 декабря текущего года. Если не заплатить, будут начисляться пени в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки.
Если продать жилое имущество меньше чем за 1 млн руб. или нежилое за 250 тыс. руб., декларацию подавать не нужно.
- Последние
- Популярные
- Учет и отчетность
- Налогообложение
- Упрощенная система
- Труд и социальная защита
- Госрегулирование
- Право и ответственность
- Финансы и банки
- Общество и жизнь
- «Дебет-Кредит»
На самом деле в ближайшие полгода вступает в силу не так много законов, которые содержат налоговые новации. Но обманываться не стоит: глубина грядущих изменений довольно серьезная.
Большая группа изменений связана с налогообложением контролируемых иностранных компаний (КИК) и постоянных представительств. Применение соответствующих норм депутаты отложили. Но с 2022 года они все-таки начинают действовать.
Читай также: Сколько украинцев платят налоги в Польше: Названы цифры
С 1 января 2022 года украинские налоговые резиденты будут вынуждены раскрыть информацию о КИКах, которыми они владеют (либо долями в них). Кроме того, украинские собственники будут платить налог на прибыль таких компаний пропорционально доле владения.
«Но если раскрывать нужно будет все свои КИКи, то именно платить налоги необходимо с прибыли только «низконалоговых», «пассивных» и непубличных КИКов. Таким образом, дополнительная налоговая нагрузка будет распространяться не на весь бизнес, а преимущественно на тех, кто уклоняется от уплаты налогов в Украине с использованием иностранных компаний», – уверяет Игорь Белицкий, юрист юридической группы LCF.
В действительности это коснется примерно всех более или менее заметных бизнесов, активничающих на внешних рынках.
Ставка налога для владельцев КИКов составит 9% и 1,5% военного сбора с распределенных дивидендов либо 18%+1,5%, когда дивиденды не распределялись.
Читай также: Новые налоги в Украине: Гетманцев объяснил, зачем их вводят
Налоговые обязательства не будут возникать в том случае, если годовой оборот КИКа менее 2 млн. евро. Это же касается и КИКов, зарегистрированных в странах, с которыми Украина заключила соглашения об избежании двойного налогообложения. Единственное требование, чтобы такая КИК платила корпоративный налог по ставке не ниже 13%.
Не будет подлежать налогообложению прибыль публичных КИК – компаний, чьи акции обращаются на фондовой бирже, и тех КИК, которые занимаются благотворительной деятельностью без распределения прибыли среди учредителей.
Кстати, если собственники иностранных компаний успеют ликвидировать их с 1 января 2020 года до 31 декабря 2021 года, они не будут платить налог с полученного дохода от ликвидации. На них возлагается только уплата 1,5% военного сбора. И правильно – зачем нам агрессивное развитие экспортных отраслей?
Рада приняла законопроект 5600: что будет с налогами
Среди других норм, направленных на борьбу с выведением капиталов в оффшоры, – обязательная регистрация в налоговых органах Украины постоянных представительств (ПП) иностранных компаний с 1 января 2022 года. ПП может считаться лицо, представляющее интересы нерезидента и наделенное полномочиями проведения переговоров по существенным условиям сделок, заключения контрактов и т. д. Также признаками ПП является наличие у резидента в Украине офиса, филиала, склада, фабрики или завода.
Читай также: Налоги на недвижимость в Украине: Кому и сколько нужно заплатить
Постоянные представительства должны встать на учет в украинских налоговых органах. Причем, нерезидент обязан зарегистрировать ПП до начала своей деятельности. Невыполнение этого требования фискалы будут расценивать как уклонение от налогообложения, что повлечет за собой принудительную постановку на налоговый учет, проверку, штрафы и доначисление налоговых обязательств.
«Вступают в силу нормы относительно «деловой цели»: налоговые органы могут увеличить финансовый результат на всю сумму товаров/услуг, приобретенных у нерезидентов из низконалоговых юрисдикций или нерезидентов, которые не уплачивают корпоративный налог, если такие операции не имели деловой цели. Правила деловой цели будут применяться и к операциям по начислению роялти в пользу любых нерезидентов», – предупреждает Вороненко Анастасия, адвокат юридической фирмы «Юрлайн».
Это очень грустно: точка зрения налоговика, а не реальный смысл деловых операций будут влиять на налогообложение. Грустно.
Малым предпринимателям тоже не стоит расслабляться: фискализация уже дышит в затылок. В связи с карантином парламент сделал поблажку и перенес внедрение РРО для плательщиков 2–4-й групп единого налога на 2022 год.
Читай также: Налоги в Украине поднимут: Рада поддержала законопроект
В 2021 году применение кассовых аппаратов обязательно только в том случае, если выполняется одно из условий. Во-первых, уже используют РРО СПД, которые предоставляют платные услуги в сфере здравоохранения. Во-вторых, это – предприниматели, продающие ювелирные изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней, предприниматели, торгующие технически сложными товарами (бытовая техника, электроника и т. д.). В-третьих, обязаны применять РРО предприниматели, у которых годовой оборот превышает 220 минимальных зарплат, или 1,32 млн. грн. Для всех остальных час икс наступит 1 января 2022 года.
Можно ли обойтись без кассового аппарата? Да, но перечень исключений очень скудный. Имеют право работать без РРО предприниматели, которые выбрали первую группу единого налога. Их, к счастью, фискализация не затронула вообще. Хотя, возможно, это и временно.
Не нужен РРО и в том случае, если предприниматель принимает все платежи исключительно на свой банковский счет. То есть по безналу. К слову, оплата картой безналом не считается.
Все остальные – будьте добры, обзаведитесь кассовым аппаратом. Правда, нормы действующего законодательства позволяют выбирать между «железными» и программными РРО. Программных решений пока не так много, но они уже существуют. Например, «Е Чек» (стоимость – 1200 грн. в год), «Вчасно.Каса» (стоимость – до 1699 грн. в год), Fondy (тариф – 2,5–2,7% суммы операции).
Читай также: Зеленский подписал закон о «налоге на Google»
Не стоит забывать и о штрафах за нарушения. За продажу товара без применения РРО с 2022 года он составит 100% суммы операции, за повторное такое же нарушение – уже 150%.
В общем, если не удастся сбить эти нововведения, упрощенная система будет ликвидирована.
Ну а что с грядущими изменениями в налоговое законодательство? Некоторые из них довольно болезненны. Особенно для бизнеса.
Самый «горячий» законопроект, конечно же, № 5600, который инициировал Кабмин. Его парламент принял в первом чтении в июле, и после этого документ завис на этапе доработки ко второму чтению. Правительство разрабатывало этот законопроект как ресурсный, чтобы увеличить поступления в текущий бюджет. Но итоги первых 8 месяцев показали, что и без него план по поступлениям перевыполняется. Но жмут дальше.
Основные угрозы: повышение рентной платы за пользование недрами, ставок экологического налога (на выбросы двуокиси углерода, на отходы), резкое наращивание ставок акцизного сбора и введение акциза для «зеленой» энергетики; увеличения ставки НДФЛ с 5% до 18% при продаже трех и более квартир в течение года и введение НДС на продажу жилья на первичном рынке.
«Еще этот законопроект предусматривает наложение ареста на активы предприятий до вынесения налогового уведомления-решения; уменьшение максимально допустимого размера участков без уплаты налогов для ведения личного хозяйства с 2 га до 0,5 га; запрет выезда за границу директорам предприятий, которые имеют налоговый долг; взыскание налогового долга без решения суда, если предприниматель признал свои налоговые обязательства», – говорит Игорь Ясько, управляющий партнер юридической компании Winner.
Поговаривают, что эту норму об аресте специально предусмотрели, чтобы по принципу «купи козла – продай козла» продавить все остальное, выдав его за некий компромисс.
Читай также: Налоги при продаже земли в Украине: Кто и сколько должен заплатить
Доработка законопроекта изрядно затянулась из-за того, что к нему подано свыше 11 тыс. поправок. В связи с этим Даниил Гетманцев заявил, что парламент, скорее всего, будет принимать № 5600, голосуя за каждую статью по отдельности.
Что может измениться в законопроекте ко второму чтению? Из возможных поблажек – освобождение от уплаты НДС физлиц, которые на момент вступления в силу закона уже вложили деньги в первичное жилье; применение повышенной ставки НДФЛ при сделках с жильем на вторичном рынке к разнице между стоимостью покупки квартиры и ее последующей продажи (предполагаем, что по документам жилье при перепродаже будет стоить столько же, сколько и при покупке); пересмотр нормы о введении минимального налогового обязательства, в результате которого для владельцев сельхозземли размер налога на землю может вырасти в разы; смягчение нормы, которая запрещает бизнесу переносить на будущие налоговые периоды убытки прошлых лет.
- Наличный рынок
- НБУ
| 1 USD | 1 EUR | 1 RUB | |
|---|---|---|---|
| Купить | |||
| Продать | |||
| 1 USD | 1 EUR | 1 RUB | |
|---|---|---|---|
| Купить | |||
| Продать | |||
Продажа имущества без налога и декларации: новые условия с 2021 года
Продажа недвижимости, а гаража особенно, дело очень серьезное. Поэтому, чтобы избежать проблем для себя и покупателя, нужно понимать какие бумаги требуется предоставить для подписания сделки:
- подтверждение права собственности (договор купли-продажи, наследования, дарения и прочие);
- документы на землю (паспорт или выписка из кадастра), если объект является отдельно стоящим сооружением;
- технический паспорт БТИ;
- заключение об оценке объекта;
- при наличии супруга/и согласие, подтвержденное нотариусом;
- выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН) про отсутствие отягчающих обстоятельств (арест или залог).
Обе стороны должны иметь при себе удостоверение личности. Второй момент. Если продавец или покупатель действуют от чего-то имени, то должна быть предоставлена доверенность. После подписания документов проводится процедура перерегистрации недвижимости на нового собственника. Этот этап желательно провести в течение года с момента совершения сделки.
Гараж, который находится на территории гаражного кооператива (ГСК), имеет ряд преимуществ:
- круглосуточная охрана;
- не требуется оформление отвода земли, так как она находится в аренде у кооператива;
- просто решаются вопросы со светом или водой;
- модернизация может быть проведена за счет общих средств.
Покупая такой объект, человек соглашается на членство в ГСК. То есть после подписания договора продавец пишет заявление на выход из него, а покупатель — на вступление.
Есть ряд нюансов, которые следует уточнить перед покупкой. Гараж может находиться в собственности кооператива. В таком случае передается просто членство. Передача земли таким обществам проводится на бессрочной период времени.
В этом случае продающая сторона должна предъявить местным властям ряд документов для оформления права собственности:
- паспорт и ИНН;
- подтверждение всех проплат по взносам;
- выписки из кадастра и техдокументацию;
- акт о передаче земельного участка в пользование ГСК.
Через 5 дней можно получить выписку, в которой подтверждается право на собственность или отказ. Последний выдается в письменном виде с четким обоснованием причины.
Итак, процедуру продажи можно разделить на несколько несложных шагов:
- подробное описание объекта, стоит учесть все особенности, чтобы потом не было основания на предъявление претензий;
- проводится оценка, ее результаты фиксируются документально;
- непосредственное проведение сделки;
- договор оформляется в трех экземплярах;
- в течение месяца регистрация недвижимости на нового собственника.
Если на гараж отсутствуют необходимые документы, а земля, на которой он стоит, никому не принадлежит, то строение можно отнести к категории самострой. Говорить о законности сделки в этом случае нельзя. максимум, что подлежит оформлению — это расписка о передаче денег.
Почему покупатель идет на риск? Сделка будет совершена максимально быстро и за меньшую сумму. Но обратная сторона медали — это большая вероятность снесения, как незаконной стройки. Кроме того, родственники продавца могут признать право на собственность незаконным.
Налог уплачивают лица, владеющие недвижимостью, метраж которой превышает установленные нормы.
Размер взноса устанавливается в соответствии с площадью недвижимого имущества. Если жилье имеет нескольких владельцев, налог может уплачиваться каждым лицом за причитающуюся ему долю или, в случае отсутствия разделения, только одним лицом по соглашению сторон. Исключение – судом установлен другой порядок выплат.
Налог с продажи гаража 2021
Льготы, как и налоговая ставка, устанавливаются решением местных советов. На него оказывает влияние материальное положение физического лица, количество имущества в собственности, состояние объекта налогообложения и так далее.
Налог упраздняется для многодетных и приемных семей, в которых воспитывается пятеро или более детей. Также это касается детей с инвалидностью и детей-сирот. Остальные категории граждан обязаны платить налог на недвижимость.
Налог уплачивается за каждый квадратный метр для квартир площадью более 60 кв. метров и домов свыше 120 кв. метров.
Льготы по налогу для физических лиц не применяются к:
- объекту/объектам налогообложения, если площадь превышает пятикратный размер необлагаемой площади: квартира превышает 300 кв. метров; жилой дом превышает 600 кв. метров; площадь различных типов объектов жилой недвижимости превышает 900 кв. метров;
- объектов налогообложения, которые используются их владельцами с целью получения доходов (сдаются в аренду, лизинг, ссуду, используются в предпринимательской деятельности).
В начале 2022 года украинцы будут получать минимальную зарплату в размере 6500 гривен, а прожиточный минимум для трудоспособных лиц будет – 2481 гривна. На основе этих данных, мы рассчитали что ФЛП будут платить:
Налоги для 1 группы ФЛП с 1 января 2022 года
- ЕСВ – 1430 гривен (22% от минимальной зарплаты).
- Единый налог – 248 гривен 10 копеек (10% от прожиточного минимума на 1 января).
Налоги для 2 группы ФЛП с 1 января 2022 года
- ЕСВ – 1430 гривен (22% от минимальной зарплаты).
- Единый налог – 1300 гривен (20% от минимальной зарплаты на 1 января).
Налоги для 3 группы ФЛП с 1 января 2022 года
- ЕСВ – 1430 гривен (22% от минимальной зарплаты)
- 5% от дохода или 3% + НДС
Минимальную зарплату и прожиточный минимум будут пересматривать в течение года: с 1 июля возрастет прожиточный минимум для трудоспособных лиц в 2600 гривен в июле и минимальная зарплата – до 6700 гривен в октябре. На единый налог это не повлияет, поскольку он является фиксированным в течение всего года. А вот размер ЕСВ возрастет с 1 октября и для всех групп составит 1474 гривны.
Уже можно спрогнозировать, какие налоги украинские ФОПы платить в 2023 и 2024 годах, ведь минимальная зарплата и прожиточный минимум уже заложены в Бюджетной декларации на 2022 – 2024 годы.
Налоги для 1 группы ФЛП с 1 января 2023 года
- ЕСВ – 1578 гривен 72 копейки (22% от минимальной зарплаты).
- Единый налог – 268 гривен 40 копеек (10% от прожиточного минимума на 1 января).
Налоги для 2 группы ФЛП с 1 января 2023 года
- ЕСВ – 1578 гривен 72 копейки (22% от минимальной зарплаты).
- Единый налог – 1435 гривен 20 копеек (20% от минимальной зарплаты).
Налоги для 3 группы ФЛП с 1 января 2023 года
- ЕСВ – 1578 гривен 72 копейки (22% от минимальной зарплаты).
- 5% от дохода или 3% + НДС.
В июле 2023 года прожиточный минимум для трудоспособных лиц вырастет до 2813 гривен. А в декабре – до 2880 гривен. Минимальная зарплата же останется без изменений. Поэтому налоги для ФЛП в течение 2023 года не будут меняться.
Недавно парламент принял за основу проект бюджета на 2022 год. В нем отдельного внимания заслуживают статьи налогов – их мы платим ежедневно, ежемесячно, каждый год. Две базовые величины, такие как прожиточный минимум и минимальная зарплата, в будущем году вырастут. Причем дважды. С 1 января минимальная зарплата составит 6,5 тыс. грн, а 1 октября вырастет до 6,7 тыс. грн. Прожиточный минимум по общему показателю вообще повысят трижды: с 1 января – 2 393 грн, 1 июля – 2 508 грн, 1 декабря – 2 589 грн.
За принятие законопроекта № 5600 во втором чтении в целом проголосовали 255 депутатов при минимально необходимых 226, передают Українськi Новини.
Документом устанавливается, что доход от продажи третьего и последующего объектов недвижимости в течение налогового года должен облагаться НДФЛ по ставке 18%, но может быть уменьшен на документально подтвержденные расходы на приобретение недвижимости в Украине.
Согласно действующей редакции Налогового кодекса, доход от продажи таких объектов облагается НДФЛ по ставке 5%.
Если в документах купли-продажи указать заниженную (недостоверную) стоимость квартиры, через некоторое время информация все равно появится в налоговой.
На следующий год или в течение трех лет покупатель квартиры захочет получить налоговый имущественный вычет. Подаст в налоговую платежки, с цифрами реальной стоимости квартиры.
Без нарушений снизить сумму налога на доход позволяет Налоговый Кодекс.
Уменьшить сумму уплачиваемого налога поможет вычет расходов на покупку нового жилья или имущественный налоговый вычет.
В первом случае 13% нужно будет выплатить с разницы между покупкой и продажей.
Что потребуется для оформления налога с продажи квартиры в 2022 году, которая была менее 3 лет в собственности, для физических лиц?
Для начала нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Затем собираются документы: паспорт, договор купли-продажи, выписка из ГосРеестра, платежки, подтверждающие оплату.
К налоговой декларации нужно приложить заявление на оформление имущественного вычета или копии документов, подтверждающих расходы на покупку недвижимости.
Документы вместе с декларацией подаются в налоговую службу. Это можно сделать лично или онлайн через кабинет налогоплательщика.
Если продажа квартиры, бывшей менее 3 лет в собственности, не принесла прибыль, заполнить и сдать налоговую декларацию все равно требуется. Инспекцию обязательно нужно поставить в известность о сделке, иначе могут возникнуть вопросы.
Отчитываться перед налоговой о получении дохода нужно в определенные сроки. Декларация предоставляется в инспекцию не позднее 30 апреля следующего года. В документе указывается сумма полученного дохода. Начисленный налог выплачивается не позднее 15 июня.
Налогообложение доходов физических лиц при продаже имущества
Уплата налога с продажи квартиры производится в обозначенные законом сроки. Декларации отправляют в ФНС не позже конца апреля будущего года. Начисленную пошлину необходимо заплатить не позже 15 июля.
Тех, кто попытается уклониться от оплаты налога, ждут штрафные санкции в размере 20–40% от суммы сбора. Гражданин, не оплачивающий пошлину, будет привлечен к административной, а в некоторых случаях к уголовной ответственности.
Если в декларацию внести неправильную стоимость, то со временем реальные данные все-таки окажутся в налоговой службе. Покупатель будет оформлять имущественный вычет и передаст в налоговую информацию о фактической стоимости.
С полученного дохода физлица платят налоги. Налог с продажи квартиры в 2022 году для физических лиц составляет 13%, если собственник владел недвижимым имуществом менее трех лет. Пошлину можно уменьшить, если использовать право на вычет.
С 1 марта 2022 года будет действовать обновленная редакция правил пользования жилыми помещениями, утвержденная Приказом Минстроя (от 14.05.2021 № 292/пр).⠀
Для жителей муниципальных квартир вводится новая обязанность — немедленно принимать меры к устранению неисправностей жилого помещения и оборудования, которое в нем находится, и сообщать о них наймодателю
Расширяется перечень сведений об объекте недвижимости, предоставляемый ЕГРН. Нововведение позволит россиянам, которые решились приобрести новое жилье или продать старое, по выписке определить состояние не только помещения, но и общее состояние дома.
Если многоквартирный дом будет признан аварийным, то это будет отображено в данных кадастрового учета.
Правительство уже утвердило предельные индексы изменения размера платы, вносимой за коммунальные услуги, на 2022 год (Распоряжение от 30.10.2021 № 3073-р).
В первом полугодии 2022 года тарифы на коммунальные услуги индексироваться не будут. А уже во второй половине года индексация составит от 2,9% до 6,5% Причем, размер индексации зависит от региона.
Повышение тарифов связано с увеличением расходов на предоставление данных услуг.
Налоги на недвижимость в 2021 году при продаже и при дарении
По закону, если владеешь недвижимостью до 5 лет, уплачивается налог после ее продажи. Теперь родители, у которых двое или больше детей, освобождаются от налога в 13% (НДФЛ) после продажи недвижимости.
Нововведение начнет действовать с 1 января 2022 года.
Причиной внесения изменений стало увеличение стоимости недвижимости, как первичной, так и вторичной.
Теперь, если по плану дома балконы или лоджии остекления не имеют, то для изменения этого конструктивного решения нужно учитывать местные правила и брать разрешение. В противном случае — штраф до 5000 рублей и демонтаж конструкции.
Но это только в том случае, если при выполнении остекления не было произведено иных работ, которые могут признать переустройством, например в случае демонтажа стены между комнатой и лоджией или при установке смотрового козырька с выходом за границу балконной плиты. В этом случае штраф может быть увеличен ещё на 2500 рублей.
1 марта 2022 года «временные» земельные участки снимут с учета. Чтобы не лишиться имущества, необходимо зарегистрировать право на него.
Сведения об объекте недвижимости могут иметь статус:
- временный;
- учтенный (ранее учтенный);
- аннулированный.
В случае, когда земельный участок поставлен на кадастровый учет в период с 1 марта 2008 года до 1 января 2017 года без последующей регистрации прав собственности на него, статус записи о таком участке в ЕГРН будет «временный».
Чтобы изменить статус временного земельного участка на актуальный, вам нужно до 1 марта 2022 г. зарегистрировать (ч. 7 ст. 72 Закона № 218-ФЗ, п. 177 Порядка ведения ЕГРН):
- права на такой земельный участок;
- аренду, безвозмездное пользование, если участок находится в государственной или муниципальной собственности.
Если не сделать это до указанной даты, то земельный участок будет исключен из ЕГРН, статус записи о нем будет изменен на «архивный».
Налоговый кодекс не предусматривает возможность получить налоговый вычет за покупку гаража. Имущественный вычет положен только при покупке жилой недвижимости. Гараж — это нежилая собственность, поэтому учесть расходы на приобретение для получения вычета нельзя.
Налог на недвижимость в 2021 году: кто и сколько должен платить?
Имущественный доход при продаже недвижимости возникает в том случае, когда недвижимость была приобретена и продана в короткие сроки.
Например, если вы купили квартиру, дом, гараж или даже земельный участок и решили продать их в течение 12 месяцев с момента покупки, то возникает имущественный доход.
Соответственно, этот доход будет облагаться индивидуальным подоходным налогом (ИПН).
Казахстанцы, владеющие квартирой или земельным участком, уплачивают налог на имущество. При этом налоги на землю и дом приходят в одной квитанции.
В случае продажи жилья (квартиры или частного дома) возникает вопрос: кто должен платить этот налог за прошедшие месяцы текущего года или за последующие месяцы до конца года после продажи.
Как сообщили в ДГД по Мангистауской области, имущественный налог наступает в момент регистрации жилья и заканчивается в месяц, когда жилье уже продано.
То есть, продавец квартиры заплатит за период с начала года и до начала месяца, в котором состоялась продажа.
А покупатель – с начала месяца, в котором купил квартиру, и до конца года.
Ответ МНС: Да, налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу предоставляется по окончании 2021 года в срок не позднее 1 марта 2021 года (пункт 1−1 статьи 180 Налогового кодекса).
Уплата налогов в бюджет с полученных доходов – обязанность каждого гражданина РФ. В случае пренебрежения ею последуют штрафные санкции. При продаже гаража, находящего в официальном владении менее 3 лет, обязательно следует подать декларацию. Даже если цена продажи ниже размера вычета или меньше суммы фактических расходов на приобретение имущества, налоговые органы вправе оштрафовать нарушителя за несвоевременную подачу декларации.
Гараж не является жилым помещением, поскольку предназначен для размещения транспортных средств, а также хранения различного хозяйственного инвентаря. Следовательно, налоговый вычет при покупке гаража в 2021 году (возврат 13% от суммы покупки), как и в прежние времена, не предоставляется.
- подача в налоговый орган лично или через вашего представителя;
- направление по почте ценным или заказным письмом с описью вложения;
- передача в электронной форме через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
3. Если в течение 5 лет отчуждается не завершенное строительством капитальное строение (здание, сооружение), расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела.
Указанные изменения в законодательстве действуют с 01.01.2021 и имеют обратную силу. Это значит, что если до указанной даты по такому основанию физическим лицом был уплачен налог, то он подлежит возврату из бюджета. Физлицо вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о зачете (возврате) излишне уплаченных (взысканных) сумм подоходного налога. Независимо от истечения пятилетнего срока со дня уплаты (взыскания) такого налога.
1. Если в течение 5 лет вы продали одну квартиру, полученную в наследство, и одну квартиру, которую приобрели самостоятельно, то от уплаты подоходного налога с продажи последней вы будете освобождены. С продажи первой также налог не предусмотрен. Если один из продаваемых объектов недвижимости был получен в наследство, то второй продажей в течение 5 лет он не считается.
Целью его использования может стать складирование товаров, оборудование магазинов, торговых центров, гаражей, офисов. В некоторых ситуациях помещение выводится из жилого фонда, приобретая статус нежилого. Прежде всего это необходимо для оформления документов на ведение частной деятельности, а также получения разрешения на использование объекта в торговых или производственных целях.
Если говорить конкретно о физических лицах, которые не были зарегистрированы в роли индивидуальных предпринимателей, нежилое помещение может быть использовано в личных целях или для последующей сдачи в аренду и уплаты с нее взносов в казну. Подобные действия в ряде случаев не требуют проведения государственной регистрации, при этом дают возможность гражданину получить дополнительный заработок.
К нежилым помещениям, находящимися в собственности физических лиц относят:
Многие делают на этом бизнес, поэтому вынуждены заключать большое количество договоров, а значит – платить в налоговую. Чтобы снизить расходы, они уменьшают стоимость недвижимости. Да, инспекторам хорошо знакома эта схема, но доказать уклонение достаточно сложно. Особенно распространена на вторичном рынке. Кстати, если Вы выступаете в роли покупателя, лучше не соглашаться на такой вариант. Если вдруг придется возвращать потраченные деньги, Вы сможете рассчитывать только на сумму, озвученную в договоре.
Приведем пример расчёта. Пенсионер Грибоедов продал гараж за 300000 руб. Налогооблагаемая база будет рассчитываться так: (300000-250000). С 50 тыс. руб. будет исчисляться НДФЛ 13%. Налог к уплате составит 6500 руб.
Но четких официальных комментариев по этому поводу не было. Впоследствии скорее всего будет известна более определенная позиция чиновников по этому поводу. К тому же, подобный вопрос станет актуальным не ранее 2021 года.
- При личном посещении службы ФМС по месту жительства. Допускается подача документов другим лицом по доверенности, заверенной нотариусом.
- Заказным письмом с обратным уведомлением.
- Используя интернет-портал Госуслуг.
И в том случае, если сумма, полученная с продажи нежилой недвижимости по документам ниже его кадастровой оценки, то бывший собственник будет обязан уплатить налог с дохода с 70% от кадастровой стоимости помещения (в расчетах используется коэффициент 0,7).
В собственности пенсионера Федорова находятся два гаража, выставленные на продажу. Стоимость одного составляет 300 тыс. рублей, второго – 500 тыс. рублей. Федоров должен выбрать один из гаражей, на который будет предоставлена 100% скидка по уплате НДФЛ. Он выбирает второй вариант, поскольку его стоимость наибольшая. В обязанности каждого гражданина РФ входит уплата налога на имущество. Обязаны это делать все, кто не имеет каких-либо льгот, либо в силу закона не освобождены от уплаты.
В список объектов, по которым не начисляется ставка налога на недвижимость, входят также и здания, территории стратегического значения или эксплуатации, а также – сельскохозяйственные либо связанные с автодорожной инфраструктурой.
Последний вариант возможен только при условии предоставления документов, подтверждающих расходы или получение убытка. Ими могут стать различные чеки, квитанции, контракты со строительными компаниями, договора купли-продажи.
Образец договора аренды бессрочный вы можете найти в статье: бессрочный договор аренды. Как оформить договор аренды комнаты в квартире между физическими лицами, читайте по ссылке. Особенности договора Положениями Кодекса об отдельных видах аренды устанавливается форма договора. В общем случае, договор заключается письменно.
Пример: Собственник продал гараж, который в был у него в собственности менее 5 лет за 300000, при этом он покупал его год назад за 285000 рублей.
И в том случае, если сумма, полученная с продажи нежилой недвижимости по документам ниже его кадастровой оценки, то бывший собственник будет обязан уплатить налог с дохода с 70% от кадастровой стоимости помещения (в расчетах используется коэффициент 0,7).