Реквизиты для оплаты ОМС для ИП 2022 Москва

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты для оплаты ОМС для ИП 2022 Москва». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. КБК для уплаты страховых взносов в ФФОМС в 2021 — 2022 годах

1.1. 18210202140061110160 КБК: расшифровка-2021/2022 для ИП

1.2. КБК ОМС ИП за себя – 2021/2022

2. Страховые взносы ИП в 2021, 2022 и 2023 годах

3. КБК для уплаты фиксированных платежей ИП

4. Фиксированные страховые взносы ИП в 2021 году

4.1. Какие страховые взносы должны платить ИП в 2021

5. Реквизиты для оплаты, перечень КБК и образец квитанции

6. Информация о реквизитах для оплаты страховых взносов ИП

Все актуальные КБК, включая коды для взносов в ФФОМС, на 2021 год содержит приказ Минфина России от 08.06.2020 № 99н. КБК на 2022 год запланированы им же, и изменений в них не планируется.

Согласно этому документу работодателям следует производить перечисление взносов на ОМС с указанием следующих КБК:

Вид платежа	КБК
Взнос на обязательное медицинское страхование	18210202101081013160
Пени	18210202101082013160
Штрафы	18210202101083013160

ИП, уплачивающие медицинские взносы только за себя, будут использовать такие значения кодов:

Вид платежа	КБК
Взнос на обязательное медицинское страхование	18210202103081013160
Пени	18210202103082013160
Штрафы	18210202103083013160

См. также «КБК — фиксированный платеж в Пенсионный фонд для ИП за себя».

КБК для уплаты страховых взносов в ФФОМС в 2021 — 2022 годах

При уплате за себя взносов на обязательное пенсионное страхование в платежном поручении указывается КБК 182 1 02 02140 06 1110 160.

18210202140061110160 КБК: расшифровка-2021/2022 для ИП

Данный КБК называется «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)».

При уплате 1%-ого взноса на ОПС в платежном поручении нужно указать тот же КБК, что и при уплате фиксированного взноса на ОПС за себя — 182 1 02 02140 06 1110 160.

КБК ОМС ИП за себя – 2021/2022

При уплате страхового взноса на ОМС за себя ИП должен указать КБК 182 1 02 02103 08 1013 160.

Этот КБК расшифровывается как «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)».

ИП, у которого есть работники, вне зависимости от применяемого режима должен выполнять функции налогового агента по НДФЛ. При уплате «агентского» НДФЛ используется КБК:

182 1 01 02010 01 1000 110 — при налоговой базе до 5 млн руб. включительно;
182 1 01 02080 01 1000 110 — при налоговой базе свыше 5 млн руб.

Страховые взносы ИП в 2021, 2022 и 2023 годах

Если ИП применяет ОСН, то ему для уплаты налогов понадобятся эти КБК.

Вид налога	КБК
НДФЛ за себя	182 1 01 02020 01 1000 110 — при налоговой базе до 5 млн руб. включительно; 182 1 01 02080 01 1000 110 — при налоговой базе свыше 5 млн руб.
НДС	182 1 03 01000 01 1000 110

КБК, на который уплачивается налог при УСН, зависит от выбранного ИП объекта налогообложения.

Объект обложения по налогу при УСН	КБК
Доходы	182 1 05 01011 01 1000 110
Доходы минус расходы (налог, уплачиваемый в обычном порядке, а также минимальный налог)	182 1 05 01021 01 1000 110

Если ИП применяет ПСН, то КБК зависит того, на какой территории предприниматель ведет свою деятельность и куда зачисляется налог.

Бюджет, в который зачисляется налог	КБК
Бюджеты городских округов	182 1 05 04010 02 1000 110
Бюджеты муниципальных районов	182 1 05 04020 02 1000 110
Бюджеты городов федерального значения	182 1 05 04030 02 1000 110
Бюджеты городского округа с внутригородским делением	182 1 05 04040 02 1000 110
Бюджеты внутригородских районов	182 1 05 04050 02 1000 110
Бюджеты муниципальных округов	182 1 05 04060 02 1000 110

Страховые взносы «за себя»

Базовые понятия о взносах
Размер взносов в 2021, 2022 и 2023 гг.
Доход для расчета 1% с превышения
Льготные периоды
Оплата страховых взносов
Если ИП работает неполный год
Добровольное страхование
Отчетность за себя

Если ИП — Работодатель

Ставки взносов
Льготы по взносам
Надо ли регистрироваться в фондах
Кто может сэкономить
Если выплачивали пособия
Оплата взносов за работников
Если вовремя не уплатили
Отчётность за работников
Штрафы

Бонус в виде уменьшения налогов

В 2021 году размер страховых взносов не индексируется и оставлен как в 2020 году. А с 2022 года взносы снова повышаются. Точные размеры смотрите в табличке.

	Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС)	Взносы на обязательное медицинское страхование (ФФОМС)	Всего взносов
2020	32 448 + 1% макс. 259 584	8 426	40 874 + 1%
2021	32 448 + 1% макс. 259 584	8 426	40 874 + 1%
2022	34 445 + 1% макс. 275 560	8 766	43 211 + 1%
2023	36 723 + 1% макс. 293 824	9 119	45 842 + 1%

Пример:
В 2021 году ИП заработал 2 млн. рублей. Рассчитаем страховые взносы:

Фиксированная часть: 40 874 р.
1% с превышения: (2 000 000 р. — 300 000 р.) x 1% = 17 000 р.
Сумма страховых взносов всего: 57 874 р.

Расчет дохода напрямую зависит от применяемой системы налогообложения:

УСН 6% — облагается полностью полученный доход (с учетом максимальной суммы взноса).
УСН 15% — облагается полученный доход за минусом расходов.
ЕНВД — облагается только вмененный доход.
Патент — облагается только потенциально возможный доход.
ОСНО — берутся доходы за минусом расходов как для НДФЛ.
ЕСХН — берете реальный доход без учета расходов.

Совмещаете несколько налоговых режимов — указанные доходы придется сложить.

ИП, который не ведет деятельность, может уменьшить или не платить взносы, если:

служил в армии по призыву;
был в декретном отпуске до 1,5 лет;
ухаживал за инвалидом (период ухода устанавливается решением ПФР);
уехал с супругом военнослужащим или с супругом, работающим в определенной организации (консульства, ООН, ЮНЕСКО и т.д.) и там нет возможности работать.

Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.

Льгота для уменьшения страховых взносов ИП действует только в случае, если за льготный период деятельность не ведется и сдается «нулевая» декларация.

Взносы для ИП без работников платятся в налоговую инспекцию:

Фиксированные — не позже 31 декабря соответствующего года (а если он выпадает на официальный нерабочий, то не позже первого рабочего).
1% — не позже 1 июля следующего года (аналогичное правило с нерабочим днём).

ИП вправе заплатить взносы в течение года частями, или разово всю сумму.

Пример
Взносы за 2021 год уплачиваются:

фиксированные — до 31 декабря 2021 г. включительно.
1% — не позже 1 июля 2021 г.

Актуальные КБК можно посмотреть на сайте налоговой инспекции. Платежное поручение на уплату налогов можно заполнить через сайт ФНС.

Если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялся с регистрации, либо присутствовали льготные периоды — взносы рассчитываются только за время деятельности как ИП. За каждый полный месяц — в размере 1/12 тарифа. В неполных месяцах — пропорционально отработанному количеству календарных дней.

ПримерДата регистрации ИП — 23 октября 2020 г. Доходы — 400 000 р.

Фиксированный платеж на пенсионное страхование:

32 448 / 12 = 2 704 р.
(2 704 х 2 мес. + 2 704 х 9 дн. / 31 дн.) = 6 193,03 р.

Фиксированный платеж на медстрахование:

(8 426 / 12 мес х 2 мес + 8 426 х 9 дн. / 366 дн.) = 1 611,53 р.

1% с превышения:

(400 000 — 300 000) x 1% = 1 000 р.

Итого за 2020 г.: 6 193,03 + 1 611,53 + 1 000 = 8 804,56 р.

КБК для уплаты фиксированных платежей ИП

Внимание! Рассмотрим на примере взносов за 2018 год. Общая сумма их была 32 385,00 рублей.

Совет: не оплачивайте их каждый месяц. Смысла нет.
Поработали первый квартал, посчитали налог, получился 10 тыс. рублей. Так и оплатите в ПФР и ФФОМС эти 10 тыс, причём сначала на КБК ПФР.

Налоговикам — ничего, ибо взносы прошли взачёт налогу. Осталось 22 385,00 рублей, из которых 5 840,00 — в ФФОМС.

За второй квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР. Осталось 12 385,00 руб., из которых 5 840,000 — в ФФОМС.

За третий квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР.

НО! Отправляем уже не 10 тыс. в ПФР, а остаток от общего взноса (от 26545,00), т.е. 6 545,00. И этим траншем мы закрываем свои обязательства перед ПФР.
Но налог у нас был 10 тыс., а заплатили мы 6 545,00. Остальные 3 455,00 отправляем в ФФОМС. Осталось заплатить на мед. страхование: 5 840 — 3 455 = 2 385 рублей.

Так вот уже за четвертый квартал, когда у вас налог снова выйдет 10 тыс.руб., остаток 2 385 отправляем в ФФОМС, а остальные 7 615,00 — на реквизиты налоговых органов!

Важно! Отправка в ПФР или ФФОМС означает использование КБК для таких платежей, но получателем является ИФНС.

Разумеется, это лишь пример, и налог у вас уже за первый квартал может составить сумму, превышающую страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Тогда лучше всё оплатить сразу в первом квартале, а дальше уже придётся поквартально вносить авансовые платежи.

По этой вышеизложенной схеме вы снимаете с себя бремя ежемесячных платежей и всякий риск наложения пеней и других санкций со стороны налоговой.

На следующий год, после того, как вы внесли фиксированный взнос во внебюджетные фонды, в случае, если ваш доход превысил 300 тыс. рублей, будьте любезны оплатить 1% от той суммы, которая эти 300 тысяч превысила.

Пример для чайников.
Доход за год у вас составил 487000 рублей. Из этой суммы 187 тыс. — это превышение 300 тыс. и именно со 187 тыс. вы должны оплатить 1%. Это будет 1870 рублей.

Будьте внимательны! Оплатить нужно на реквизиты ПФР, а не ФФОМС! Срок — до 1 июля следующего за отчётным года. С марта 2018 г. взносы 1% нужно перечислять на КБК, как и для фиксированных взносов — 182 1 02 02140 06 1110 160 (Приказ Минфина РФ от 28.02.2018 г. № 35н) с указанием в платежке реквизитов ИФНС.

Если у вас доход превысил 300 тысяч уже в текущем году, можете не ждать июля следующего и уже смело оплачивать 1% от превышения на соответствующий этому платежу КБК ПФР.

В том случае, если вы закрываете ИП, налоговый инспектор, принимая у вас документы на закрытие, может потребовать квитанции, подтверждающие факт оплаты в ПФР всех взносов за тот год, в котором совершается процедура закрытия. Помните — вы не обязаны оплачивать страховые взносы при подаче документов на закрытие! Читаем ст. 432 НК РФ, исходя из которой это можно сделать в течение 15 дней после закрытия ИП.

С другой стороны, страховой взнос можно вычесть из налога, как мы уже знаем, что будет невозможно, если вы в ПФР деньги понесёте уже после закрытия, а не до. Поэтому перед закрытием ИП, заплатите все взносы в ПФР и ФФОМС, согласно расчётам за месяц, приведённым выше.

Для предпринимателей установлены фиксированные суммы взносов на медицинское и пенсионное страхование. При этом не имеет значение, ведет он деятельность или нет, личные взносы все равно придется платить (за исключением перечисленных в НК РФ случаев).

После передачи страховых платежей на ОМС и ОПС под контроль ФНС в федеральном законе закреплен новый порядок определения взносов ИП, который не привязан к МРОТ. Личные взносы предпринимателей с 2018 года чиновники устанавливают на каждый отчетный год.

Так в 2021 году, как и в 2020 году, обязательный медицинский платеж для ИП установлен в сумме 8 426 рублей.

Оплата личных взносов предпринимателя производится отдельно от взносов сотрудников. Для этого предусмотрены специальные коды бюджетной классификации:

Фиксированный платеж	Взнос	Пеня	Штраф
ОМС	182 1 02 02103 08 1013 160	182 1 02 02103 08 2013 160	182 1 02 02103 08 3013 160
ОПС (включая 1% сверх 300 тыс.)	182 1 02 02140 06 1110 160	182 1 02 02140 06 2110 160	182 1 02 02140 06 3010 160

Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 393 1 17 06020 07 6000 180. Пеней и штрафов не предусмотрено, так как взносы добровольные.

Для погашения долгов ИП по личным взносам, образовавшимся до 2017 года, используют другие коды, которые отличаются от приведенных в таблице 14-17 знакоместами:

в «медицинском» коде 16-17 знакоместа меняются на «11»;
в «пенсионном» коде 14-17 знакоместа принимают значение «1100»;
в «пенсионном — 1%» коде на 14-17 знакоместа ставится «1200».

Фиксированные страховые взносы ИП в 2021 году

Предприниматель при заполнении платежного документа на уплату личных взносов на ОМС должен внимательно заполнить следующие поля:

101 — статус адресанта — код индивидуальных предпринимателей «09» (с 1 октября 2021 года — «13»);
6 — сумма — часть или весь фиксированный платеж;
104 — КБК — код взносов;
105 — ОКТМО — в зависимости от принадлежности ИП к определенному муниципальному образованию;
106 — основание платежа — код «ТП», так как для ИП уплата взносов — это текущий платеж;
107 — период — ИП должны указывать отчетный год, за который платят взносы, например, за 2021 год код «ГД.00.2021».

Предприниматели производят выплаты в фонд медицинского страхования за своих работников и за себя.

Взносы за сотрудников по ОМС в 2021 году составляют 5,1% от заработной платы до достижения уровня МРОТ и 5% от зарплаты после достижения уровня минимального размера оплаты труда.

Выплаты за себя называются фиксированными, так как их сумма не зависит от каких-либо факторов деятельности ИП.

ИП должен делать взносы за своих сотрудников в федеральный фонд пенсионного страхования. Эти взносы рассчитываются исходя из тарифа страховых взносов на текущий год. В 2021 году ставка по выплатам за ОМС сотрудников составляет 22% от заработной платы до величины МРОТ и 10% от выплат после минимального размера оплаты труда.

ИП также обязан платить фиксированные взносы по ОПС, как и в случае с ОМС.

Далее мы более подробно рассмотрим фиксированную часть страховых взносов для индивидуальных предпринимателей на 2021 год.

Какие страховые взносы должны платить ИП в 2021

Обязательными для выплаты являются фиксированные страховые взносы за себя по ОМС и ОПС. Для ОПС исключением является ситуация временной нетрудоспособности или материнства предпринимателя. При этом, ИП имеет право продолжать перечислять платежи по ОПС и в указанных случаях, чтобы получать пособия по материнству или временной нетрудоспособности.

На просроченные платежи по страховым взносам за каждый день просрочки автоматически начисляется пеня по ставке в размере одной трёхсотой от ключевой ставки Центрального Банка.

На 2021 год, ставка рефинансирования, или ключевая ставка, ЦентроБанка составляет 5,5%. Соответственно, ставка пени составит 0,0018% от суммы задолженности ежедневно.

Предусмотрены санкции по двум типам нарушений в отношении выплат по страховым взносам:

Штраф за неуплату (статья 122 Налогового кодекса РФ): 20% от неуплаченной суммы, если деяние было совершено без умысла, и 40% от неуплаченной суммы в случае умышленной неуплаты;
Штраф за нарушение ведения бухгалтерской отчётности (статья 15.11 КоАП РФ): от 5 до 10 тысяч рублей за первое нарушение, от 10 до 20 тысяч рублей или лишение права на деятельность на срок от 1 года до 2 лет за повторное нарушение.

КБК для уплаты пени и штрафов:

Пени по ОПС: 182 1 02 02140 06 2110 160;
Штрафы по ОПС: 182 1 02 02140 06 3010 160;
Пени по ОМС: 182 1 02 02103 08 2013 160;
Штрафы по ОМС: 182 1 02 02103 08 3013 160.

ИП может получить освобождение от взносов в фонды страхования в следующих случаях:

Предприниматель находится на срочной военной службе;
ИП требуется уход за ребёнком до достижения им полутора лет.

В остальных случаях ИП обязан производить фиксированные платежи в страховые фонды, даже если:

ИП де-факто не ведёт деятельность;
Деятельность ИП не приносит доход;
ИП привлекает к работе третьих лиц;
ИП во время осуществления предпринимательской деятельности работает по трудовому договору и за него уже выплачивает взносы работодатель.

Если предприниматель или организация пользуются упрощённой системой налогообложения, то возможно использовать взносы во внебюджетные фонды (ОМС, ОПС) как фактор, снижающий налоговую нагрузку на организацию или ИП.

Организации или ИП с наёмными сотрудниками имеют право уменьшить налог УСН за счёт социальных взносов максимум на 50%. В случае, если ИП работает в одиночку, то он может уменьшить налоговую базу за счёт страховых выплат вплоть до 100%.

\n\n\n

ВАЖНО. Порядок и периодичность уплаты личных взносов предприниматель определяет самостоятельно.

\n\n\n

Периодичность уплаты фиксированных страховых взносов не определена. Есть только крайние сроки, установленные для уплаты фиксированных взносов (31 декабря) и взносов с суммы превышения (1 июля). Поэтому предприниматель вправе самостоятельно определить порядок перечисления взносов в течение текущего года. Это можно делать как с определенной периодичностью (ежемесячно, ежеквартально), так и в произвольные даты. При этом не обязательно каждый раз перечислять одинаковые суммы. Также допустимо заплатить всю сумму страховых взносов единовременно в последний день срока (31 декабря и 1 июля соответственно).

ВАЖНО. Порядок и периодичность уплаты личных взносов предприниматель определяет самостоятельно.

Новый порядок уплаты страховых взносов

Статус плательщика страховых взносов (поле 101)

Страховые взносы в 2021 году: ставки (таблица)

Расчет страховых взносов в 2021

База для начисления страховых взносов в 2021 году

С 1 января 2021 года по всем регионам страны изменились платежные реквизиты для налогов и страховых взносов. Это связано с введением новой системы казначейского обслуживания платежей в бюджет. Какие реквизиты теперь нужно указывать в платежках на уплату страхвзносов, расскажем далее.

Изменения коснулись заполнения четырех полей платежного поручения:

Поле 13 «Банк получателя» — теперь дополнительно к наименованию банка указывается наименование соответствующего УФК (через знак «//»).

Например, «Отделение Воронеж Банка России // УФК по Воронежской области г. Воронеж».

Поле 14 – изменился БИК банка получателя.
Поле 15 — ранее не заполнялось, но теперь это обязательный реквизит, в котором указывается номер счета банка получателя, входящий в состав ЕКС.
Поле 17 – указывается новый номер казначейского счета.

Реквизиты уплаты страховых взносов в 2021 году аналогичным образом изменились и для взносов в ФСС на «травматизм» (страхование от профзаболеваний и несчастных случаев на производстве).

Приведем пример заполненной по новым реквизитам платежки. Новые реквизиты выделены красным цветом, остальные поля заполняются по прежним правилам:

Все материалы сайта Министерства внутренних дел Российской Федерации могут быть воспроизведены в любых средствах массовой информации, на серверах сети Интернет или на любых иных носителях без каких-либо ограничений по объему и срокам публикации.

Это разрешение в равной степени распространяется на газеты, журналы, радиостанции, телеканалы, сайты и страницы сети Интернет. Единственным условием перепечатки и ретрансляции является ссылка на первоисточник.

Никакого предварительного согласия на перепечатку со стороны Министерства внутренних дел Российской Федерации не требуется.

Телефоны «ГОРЯЧИХ ЛИНИЙ»
Прямые выплаты
Возмещение пособия страхователям
Отчетность
Уплата страховых взносов
Регистрация и снятие с учета
Финансирование предупредительных мер в 2021 году
Страхование профрисков
Обеспечение инвалидов
Возмещение средств в период до 01.07.2019)
Листок нетрудоспособности
Бланки документов
Обращения граждан
Положение о конкурсе «Лучший страхователь года»
Добровольное социальное страхование
Для ЛПУ
Очередь на санаторно-курортное лечение

До 31 декабря предприниматели могут вносить плату в любой момент времени. Если требуется сформировать квитанцию, то это можно сделать дистанционным способом на сайте ФНС.

Важно! Бизнесмены могут сразу внести весь платеж или распределить его по месяцам, перечисляя средства частями.

Если доход предпринимателя за год превышает 300 тыс. руб., то взносы с превышения вносятся после 31 декабря текущего года.

На сайте имеется специальное меню с подсказками, поэтому если им точно следовать, то не возникает сложностей с формированием бланка. Для заполнения используются данные, имеющиеся в личном кабинете, а также приходится вносить сведения из личной документации налогоплательщика.

Во время процесса учитываются нюансы:

в статусе налогоплательщика ИП вводят код 09;
основанием платежа выступает код ТП, если отсутствуют штрафы и пени;
при выборе налогового периода указывается «годовой платеж».

Если вносятся ошибочные сведения, то это может стать причиной просрочки платежа, что приводит к начислению штрафов.

Как только будет сформирована платежка, то его можно сразу распечатать или сохранить в электронном виде. С помощью бумажной документации можно внести средства в отделениях банков или почты.

Допускается воспользоваться дистанционным способом оплаты, но он доступен исключительно предпринимателям, которые заранее открыли «Банк-клиент» в доступной системе. Для оплаты используются банковские карточки или электронные сервисы.

Для безналичного платежа требуется указать в личном кабинете на сайте ФНС ИНН бизнесмена. После внесения средств налогоплательщик получает специальное подтверждение платежа, которое легко сохранить на компьютере или другом устройстве, а также его можно распечатать.

Предприниматели обязаны вносить специальные страховые взносы не только за работников, но и за себя. В 2020 году требуется уплата фиксированного платежа при доходе до 300 тыс. руб. Для внесения платы важно пользоваться правильными реквизитами, узнать которые можно на сайте ФНС или при посещении отделения налоговой службы. На сайте можно сформировать и распечатать квитанцию, а также предлагается возможность дистанционной оплаты.

Взносы в ПФР: 32448 : 4 = 8112 руб.
Взносы в ФФОМС: 8426 : 4 = 2106,5 руб.

То есть, наш ИП каждый квартал печатает две квитанции на оплату страховых взносов и ходит с ними в “Сбербанк” для оплаты наличными.

За первый квартал 2021 года: с 1 января до 31 марта
За второй квартал 2021: с 1 апреля до 30 июня
За третий квартал 2021: с 1 июля до 30 сентября
За четвертый квартал 2021: с 1 октября по 31 декабря

В нашем примере мы рассмотрим именно тот случай, когда ИП платит поквартально. Именно такие сроки платежей по взносам предлагают почти все бухгалтерские программы и онлайн-сервисы. Таким образом нагрузка по обязательным страховым взносам для ИП распределяется более равномерно.

А ИП на УСН 6% еще может делать вычеты из авансов по УСН. Обратите внимание, что если у вас открыт счет ИП в банке, то настойчиво рекомендуется платить взносы (и налоги) только с него. Дело в том, что банки, начиная с июля 2017 года и этот момент контролируют. И если у вас открыт счет в банке для ИП, то обязательно платите все налоги и взносы только со счета ИП, а не наличными.

Реквизиты для оплаты, перечень КБК и образец квитанции

Еще раз напомню, что этот платеж необходимо совершить строго до 1 июля 2022 года (по итогам 2021 года, разумеется).

Так вот. Отдельного КБК для оплаты 1% не предусмотрено. Это означает, что когда настанет пора платить этот 1%, то Вам нужно будет сформировать точно такую же квитанцию, как и для оплаты взносов на обязательное пенсионное страхование.

То есть, при оформлении квитанции на оплату 1%, указываете КБК 18210202140061110160 (но не исключено, что этот КБК изменится в 2021 году. Поэтому, следите за новостями и своевременно обновляйте свои бухгалтерские программы).

Фактически, у вас получится точно-такая же квитанция, как и при оплате обязательного взноса на пенсионное страхование. Только будет другая сумма платежа, разумеется.

Но напоследок я еще раз повторюсь, что такие платежки нужно оформлять в бухгалтерских программа и сервисах. Не нужно все вести в ручном режиме в надежде сэкономить несколько тысяч рублей…

Например, эти две квитанции можно оформить в «1С. Предприниматель» буквально за три клика. Без вдумчивого изучения столь занудных инструкций =)

С уважением, Дмитрий Робионек.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Не позднее 31 декабря текущего года предприниматели должны уплатить за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб.

Страховые взносы свыше 300 000 руб. должны быть уплачены не позднее 1 июля, следующего за истёкшим расчётным периодом, т.е. до 01.07.2021 года за 2020 год и до 1.07.2022 года соответственно.

В случае прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, страховые взносы нужно уплатить в течение 15 календарных дней с даты снятия с учёта в налоговой.

Напомнит о сроках сдачи
Учёт переносы в выходные и праздники
Настраивается по вашим параметрам
Учитывает совмещение налоговых режимов

Код бюджетной классификации или КБК является реквизитом банковских и платежных документов. На основании КБК происходит распределение денежных сумм, которые перечисляются налогоплательщиком. При указании неверного КБК платеж будет засчитан, но в связи с его неправильным распределением за плательщиком будет числиться недоимка.

В Приказе Минфина России от 01.07.2013 N 65н с изменениями, внесенными последней редакцией от 22.06.2018, содержится справочник КБК на 2021 год. Изменениям подверглись коды доходов для госпошлин и различных налоговых режимов.

Информация о реквизитах для оплаты страховых взносов ИП

Если необходимо сделать платежи в ИФНС и ФСС в 2021 году, за периоды 2017-2021 годов, то нужно использовать такие КБК:

Название страхового платежа	КБК	КБК штрафы	КБК пени
на обязательное пенсионное страхование (за работников)	182 1 02 02010 06 1010 160	182 1 02 02010 06 3010 160	182 1 02 02010 06 2110 160
на обязательное медицинское страхование (за работников)	182 1 02 02101 08 1013 160	182 1 02 02101 08 3013 160	182 1 02 02101 08 2013 160
на материнство и больничные (за работников)	182 1 02 02090 07 1010 160	182 1 02 02090 07 3010 160	182 1 02 02090 07 2110 160
по травмам в ФСС (за работников)	393 1 02 02050 07 1000 160	393 1 02 02050 07 3000 160	393 1 02 02050 07 2100 160
на обязательное пенсионное страхование (за себя)	182 1 02 02140 06 1110 160	82 1 02 02140 06 3010 160	182 1 02 02140 06 2110 160
на обязательное медицинское страхование (за себя)	182 1 02 02103 08 1013 160	182 1 02 02103 08 3013 160	182 1 02 02103 08 2013 160
на пенсии с дохода от 300 тыс. рублей (1%)	182 1 02 02140 06 1110 160

В связи с тем, что администрирование страховых взносов в 2017 году перешло к ФНС, о старых реквизитах ПФР и ФСС (кроме взноса «на травматизм») можно забыть. Изменились следующие реквизиты для уплаты страховых взносов с 2017 года в платежных поручениях (эти изменения актуальны и в 2021 году):

«Получатель»;
«ИНН»;
«КПП»;
«КБК».

Таким образом, платежное поручение на оплату страховых взносов следует заполнять так:

1. Графа «Получатель»: сокращенно указать название органа казначейства РФ (в скобках — полное название ИФНС).
2. Графа «ИНН»: указать код ИФНС.
3. Графа «КПП»: указать КПП ИФНС.
4. Графа «КБК»: указать необходимый КБК.

В 2021 году, налоговые инспекторы имеют право заблокировать расчетные счета организаций и предпринимателей в случае неуплаты страховых платежей. Та же мера будет ожидать бизнесменов и за несвоевременное предоставление отчетов по страховым взносам.

На основании статьи 122 Налогового кодекса, неуплата страховых взносов грозит штрафами в размере 20% от не уплаченной суммы и в размере 40% от не уплаченной суммы, если будет доказано, что налогоплательщик умышленно не производил страховые платежи.

При перечислении взносов обратите особое внимание на заполнение поля 101 платежки – статус плательщика:

01 Организация перечисляет с собственной деятельности налоги, сборы, страховые взносы, которые администрируют налоговые инспекции
02 Организации и предприниматели перечисляют налоги в качестве налогового агента, в том числе НДФЛ за сотрудников
08 Организации и предприниматели перечисляют в ФСС взносы на «травматизм» за сотрудников
09 Предприниматель перечисляет фиксированные платежи по взносам на обязательное пенсионное или медицинское страхование за себя, а также перечисляет взносы за сотрудников.

При неверном указании этого двухзначного кода, у плательщика может возникнуть недоимка.

Дело в том, что поступления в бюджет по платежным поручениям, в которых указаны разные статусы плательщика, налоговые инспекции учитывают на разных лицевых счетах. Если статус плательщика указан неверно, во внутреннем учете инспекции поступившая сумма зачисляется в счет погашения задолженности, которой у организации или предпринимателя может и не быть. Задолженность, в счет которой организация или предприниматель направляли свой платеж, остается непогашенной.

Материал актуализирован 10.02.2021

Предприниматели и организации, применяющие в качестве системы налогообложения «упрощёнку», в течение года несколько раз перечисляют платежи по УСН. В соответствии с принятыми отчётными периодами (квартал, полугодие и 9 месяцев) по завершении каждого квартала в 25-дневный срок производятся авансовые платежи:

до 25 апреля — за I квартал;
не позже 25 июля — за полугодие;
25 октября — дата платежа за 9 месяцев текущего года.

За последний квартал авансового платежа нет, поскольку в это же время заканчивается налоговый период. В связи с этим у налогоплательщика на УСН наступает обязанность отчитаться и оплатить налог по итогам работы за весь год. Сроки, установленные для перечисления налога УСН юридическими лицами и ИП, составляют: до 31 марта и до 30 апреля соответственно.

Важный совет предпринимателям: не тратьте своё время, даже на простые рутинные задачи, которые можно делегировать. Перекладывайте их на фрилансеров «Исполню.ру». Гарантия качественной работы в срок или возврат средств. Цены даже на разработку сайтов начинаются от 500 рублей.

Для предпринимателей на упрощенке с налоговой ставкой 15% применяются следующие коды:

авансовые платежи – 18210501021011000110;
пени – 18210501021012100110;
штрафы – 18210501021013000110.

Разница в цифрах небольшая, это иногда приводит к путанице при платежах. Именно поэтому для ведения бухгалтерского учета нужен компетентный специалист, а лучше аутсорсинговый сервис, который даст финансовые гарантии. Перевод с неверными реквизитами может приравниваться к неуплате, это чревато штрафными санкциями. Датой платежа считается дата, указанная в платежке. Если совершать оплату заблаговременно, а не в последний день, будет время исправить ошибку.