Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры 2022 году пошагово как получить». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
^К началу страницы
Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:
1
Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
2
Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3
Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:
- при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
- при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
- при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
- при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
4
Подготавливаем копии платёжных документов:
- подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
- свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5
При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
6*
Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.
Имущественный вычет при приобретении имущества
^К началу страницы
Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:
1
Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
4
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5
Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
^К началу страницы
Имущественный налоговый вычет можно получить по окончании года в упрощенном порядке без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.
Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками – банками, органами исполнительной власти.
При наличии у налогоплательщика права на получение имущественных налоговых вычетов за соответствующий налоговый период, заявителю будет направлено в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке, для его дальнейшего акцептования.
Подробная информация о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке содержится в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ»
Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.
По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.
— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неверного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.
При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.
Если есть что возвращать, налоговый орган в течение 10 дней со дня принятия решения направляет его в территориальный орган Федерального казначейства. Тот, в свою очередь, в течение 5 дней делает возврат.
Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.
В течение 3-х дней такое решение с суммой подлежащих возврату физлицом налога и/или процентов размещают в личном кабинете.
Возместить бюджету излишне полученное в рамках вычета нужно в течение 30 календарных дней со дня направления указанного решения через личный кабинет.
Упрощённый порядок получения имущественных и инвестиционного вычета по НДФЛ не отменяет действие общего порядка их предоставления – посредством подачи декларации 3-НДФЛ. Эти нормы тоже были соответственно уточнены.
Основное изменение в том, что при обращении физлица с письменным заявлением к работодателю (налоговый агент) подтверждение права на получение имущественных и социальных вычетов приходит сразу налоговому агенту, а не сначала работнику. Так, конечно, более логично.
Вы стали счастливым собственником жилья, но можете ли рассчитывать на вычет за покупку квартиры? Закон позволяет владельцам использовать свое право и возместить часть уплаченной суммы (ст. 220 НК РФ). Возвращенные деньги могут стать приятным бонусом для семейного бюджета, ведь их можно потратить на любые нужды — отдых, приобретение мебели, одежды и т.д.
Следует помнить, что не всегда ФНС возместит осуществленные расходы. Это происходит, если:
- жилье приобретено у близких родственников;
- вы уже воспользовались указанным вычетом;
- недвижимость была приобретена руководителем организации для своего сотрудника;
- потраченные денежные средства были выделены вам как мера государственной поддержки (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).
В указанных случаях по уже приобретенной собственности вам никогда не смогут компенсировать расходы. Но бывают случаи, когда причины несущественны и их можно исправить:
- были представлены не все документы. Как только вы их направите в налоговые органы — заявление будет рассмотрено повторно;
- если вы сейчас не работаете, то вернуть часть уплаченного налога можно будет при последующем трудоустройстве;
- приобретенная собственность находится в стадии строительства. Как только у вас будут документы, подтверждающие право собственности, то вы имеете полное право воспользоваться имущественным вычетом.
Налоговый вычет за покупку квартиры можно получить один раз в жизни.
Возврат налога при покупке квартиры в 2022 г. для физических лиц
Налоговые органы очень скрупулезно подходят к проверке всех возвратов по налоговым вычетам и представленных документов. Какие бланки следует передать одновременно с декларацией в ИФНС? Рассмотрим примерный перечень:
- общегражданский паспорт;
- выписка из ЕГРН, если квартира была куплена после 15.07.2016 г., а до этой даты — свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- договор продажи объекта жилой недвижимости, акта передачи;
- справка от работодателя (2-НДФЛ), подтверждающая сумму перечисленного налога за работника в бюджет государства;
- документы, подтверждающие расходы покупателя имущества;
- если был задействован целевой займ, то кредитный договор, график платежей и справка из банка о сумме уплаченных процентов.
Более подробную информацию вы сможете найти на официальном сайте налоговой инспекции или при консультации с инспектором.
Тщательно соберите и оформите все документы, иначе в вычете будет отказано.
После сбора данных документов можно приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ, для этого можно воспользоваться бесплатной программой и внести в нее всю информацию для получения возврата. Предоставить декларацию можно различными способами:
- самому обратиться или направить представителя;
- отправить почтой;
- через портал «Госуслуги»;
- личный кабинет налогоплательщика.
После этого у налоговых инспекторов есть три месяца на проверку документации.
Налоговый вычет при ипотеке условно делится на две части — человек может вернуть до 260 000 рублей от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Итого 650 000 рублей. Почему именно столько?
По закону, можно вернуть до 13% от стоимости жилья, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей. То есть купить жилье можно и за 7, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.
То же самое и с процентами по ипотеке — там максимальная сумма для расчета составляет 3 млн рублей.
Получается, что до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке недвижимости, и до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке.
Итого 650 000 рублей, но не больше, чем заплатили подоходного налога (13% от официальной зарплаты). То есть если за время выплат по ипотеке вы заплатили подоходных налогов на 400 000, вернуть можно будет только эти 400 000 (остальные 250 000 можно будет получить, если купить, например, еще одну квартиру в ипотеку).
Когда недвижимость покупается людьми, состоящими в браке (и у них нет брачного договора), эта недвижимость считается совместно нажитым имуществом. В этом случае каждый из супругов имеет право получить вычет с 2 млн рублей за покупку недвижимости и вычет с 3 млн за проценты по ипотеке.
Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение. Если квартира стоит, например, 3 млн рублей, то вычет с 1 млн может получить жена, вычет с 2 млн — муж. Или в других пропорциях, как решат сами супруги. Договоренности надо зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.
Поясним на примере. Олег и Маша купили квартиру в ипотеку за 14 млн рублей. Каждый из них может получить вычет с 2 млн за покупку квартиры — по 260 000 каждый (итого 520 000 рублей), и вычет с 3 млн рублей уплаченных процентов по ипотеке — еще по 390 000 рублей каждый (итого 780 000).
Таким образом, пара может вернуть 1,3 млн рублей — по 650 000 рублей на каждого.
Вы можете вернуть деньги, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:
- Платежные документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры, дома или участка
- Документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия
Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года.
Деньги от налогового вычета — это налоги от вашей зарплаты, которые государство вам вернуло. Распоряжаться этими деньгами можно как угодно. Никаких ограничений, в том числе со стороны налоговой службы или банка, нет. Покупка автомобиля, шикарный отпуск, вклад на депозит — решать вам.
Вы также можете направить средства от налогового вычета на досрочное погашение ипотеки. Ведь чем меньше сумма по кредиту, тем меньше будет переплата по нему.
Налоговый вычет при покупке квартиры
Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который приобрел квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ, переуступке по ДДУ), в готовом доме по договору купли-продажи или по договору мены с доплатой.
Вычет не применяется в следующих случаях:
- если оплата жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, а также за счёт бюджетных средств,
- если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (супруг/супруга, дети, родители и пр.).
- через возврат уже уплаченного НДФЛ в бюджет, при подачи заявления в налоговый орган,
- через освобождение от уплаты НДФЛ на будущие периоды, при оформлении вычета через работодателя.
Не удивительно, что наиболее популярным является первый способ. Многие покупатели недвижимости заранее рассчитывают сумму вычета и в дальнейшем учитывают её, например, при составлении бюджета на ремонт.
Основой расчёта суммы возврата является величина ваших расходов на покупку жилья.
В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, могут быть включены:
- расходы на приобретение квартиры (доли в ней),
- на погашение процентов по ипотеке, оформленной на покупку квартиры (включая рефинансированные кредиты),
- на приобретение отделочных материалов и оплату работ, связанных с отделкой квартиры, включая разработку проектной и сметной документации на проведение таких работ.
В случае покупки квартиры в новостройке, годом, за который можно подавать заявление на налоговый вычет, является год подписания акта-приема передачи жилья. Например, ДДУ с застройщиком был заключен в 2019 году, а в 2021-ом вы подписали акт приёма-передачи квартиры и стали счастливым новосёлом — подавать заявление на вычет можно в 2022 году.
Если квартира была куплена на вторичном рынке (в готовом доме) по договору купли-продажи или мены, то годом, за который можно подавать заявление, является год оформления права собственности. Например, ДКП подписан в 2021 году и в тот же календарный период произошла регистрация права собственности покупателя: подавать заявление на вычет можно в 2022 году.
И сразу с хороших новостей! С 21 мая 2021 года в России принят упрощённый порядок получения налогового вычета по расходам на покупку квартиры, дома, земельного участка, а также по индивидуальным инвестиционным счетам.
Теперь гражданам не требуется собирать пакет документов и заполнять декларацию 3-НДФЛ. Достаточно лишь сформировать соответствующее заявление с указанием банковских реквизитов для перевода денежных средств. Все документы, необходимые налоговому органу для проверки и принятия решения по возврату, запрашиваются ведомством самостоятельно с помощью автоматизированной системы, связывающей ФНС и, например, банк.
Как получить налоговый вычет 650 000 рублей, если у вас ипотека
Камеральная проверка должна быть проведена налоговым органом по истечении 30 дней с даты подачи заявления.
В случае положительного решения, денежные средства будут переведены по реквизитам, указанным в заявлении, в течение 15 дней.
Отслеживать статус обращения можно также онлайн, через личный кабинет налогоплательщика физического лица.
Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.
Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.
Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).
Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.
Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.
Этот комплект включает:
- паспорт;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
- декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.
На квартиру потребуются:
- договор о приобретении квартиры;
- акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.
Если квартира куплена через договор долевого участия:
- договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
- акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).
Если квартира куплена на вторичном рынке:
- договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
- документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).
Если куплен дом и земельный участок:
- договор приобретения земельного участка с жилым домом;
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
- документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
- документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).
Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.
- Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
- Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
-
Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.
Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция
Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.
Получить вычет возможно 2 способами:
- дождаться окончания года и обратиться в инспекцию ФНС, собрав необходимые документы;
- не дожидаясь окончания года, обратиться в ИФНС для получения уведомления о праве на налоговый вычет и отнести это уведомление работодателю.
В зависимости от выбранного способа пакет документов будет немного отличаться.
На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган. Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов. В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету.
Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.
Третий, активно развивающийся способ — сдача декларации через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Он самый удобный из всех. Но для этого вам потребуется оформить электронно-цифровую подпись.
О том, как создать ЭЦП физическому лицу, читайте в статье «Налогоплательщики-физлица могут создать электронную подпись прямо в своем ЛК».
Если квартира куплена больше 3 лет назад, но вычет по ней вы не получали, вы вправе это сделать впоследствии. Срок давности на вычет законодательством не установлен. Однако помните, что вернуть налог можно не более чем за 3 предыдущих года. За более давние периоды возврат невозможен в силу ст. 78 НК РФ. Например, в 2021 году можно подать декларации и получить вычет за 2020, 2019 и 2018 годы.
Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья. Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания. В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.
На практике срок возврата налогового вычета при покупке квартиры через инспекцию занимает около 4 месяцев: 3 месяца уходит у налоговиков на проведение камеральной проверки декларации и представленных документов, а еще 1 месяц — на возврат уплаченного налога.
Первым делом нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Найти образец можно на сайте налоговой. Также на сайте ФНС есть программа для компьютера. В нее вносятся свои данные, она все считает и сама формирует декларацию.
Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры, понадобится также договор купли-продажи или выписка из ЕГРН, подтверждающая права на купленную недвижимость, копии платежных документов, подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки).
Нужно заказать в бухгалтерии на работе справку 2-НДФЛ или скачать ее в личном кабинете на сайте налоговой.
Если жилье покупали супруги в общую долевую собственность, необходимо свидетельство о браке.
При погашении процентов по кредиту:
- кредитный договор, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
- копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по кредиту (например, справка из банка).
Еще один документ, который нужен для получения вычета при покупке квартиры. Он также подается в налоговую. Можно сформировать на сайте ФНС.
Вычет за покупку квартиры можно получать на протяжении всей жизни. Но если вы купили жилье в 2021 году, то подавать декларацию и заявление на вычет сможете начиная с 2022 года.
Сначала налоговая инспекция проведет камеральную проверку, ее срок 3 месяца. Если с документами все впорядке, тогда вас уведомят об этом в личном кабинете на сайте ФНС. После окончания проверки у государства есть еще 1 месяц на перевод денег.
Можно, но только если не была израсходована та самая максимальная сумма расходов в 2 млн рублей.
Если супруги зарегистрировали брак и купили жилье, то оба имеют право на налоговый вычет с покупки квартиры и с процентов по ипотеке.
Причем неважно, на кого оформлена недвижимость и кто за нее реально платил. Все покупки в браке закон расценивает как совместно нажитое имущество.
Однако есть нюанс с лимитами. Как мы помним, закон определяет каждому 2 млн рублей на покупку квартиры, с них можно получить 260 тысяч. В случае супругов лимит умножается на два. То есть можно получить вычет с квартиры стоимостью 4 млн рублей. Но если квартира стоит меньше, например, 3 млн рублей, то супруги должны договориться, кто какую часть получает. Например, каждый делает вычет с 1,5 млн рублей или муж с 2 млн, а жена с 1 млн. При этом у жены в последнем примере остается еще запас лимита в 1 млн рублей. С него она может в будущем получить вычет уже с другой жилой недвижимости.
Нет, потому что безработный не платит НДФЛ 13%, а значит не с чего возвращать имущественный вычет. Однако нюанс закона в том, что право на налоговый вычет при покупке квартиры сохраняется всю жизнь. То есть если сейчас вы безработный, а потом трудоустроитесь официально и начнете делать отчисления в бюджет, то получите право получить вычет с ранее купленной квартиры.
Оформляем налоговый вычет после покупки квартиры: подробная и простая инструкция
Еще одна характерная категория — индивидуальные предприниматели на упрощенке или патенте. Они платят налоги по особой схеме и от обычного подоходного налога освобождены. Поэтому и права на налоговый вычет при покупке жилья не имеют.
Самозанятые также не имеют возможности получить имущественный вычет. Они платят не НДФЛ 13%, а налог 4-6%. Однако последние годы в публичном пространстве все чаще курсируют разговоры о том, чтобы расширить права самозанятых. Так что, возможно, через несколько лет и они смогут получать вычет.
В сумму, с которой можно получить вычет, разрешается включить расходы на отделку квартиры либо достройку и отделку дома. Но только если в договоре указано, что вы приобрели «незавершенный строительством» жилой дом либо квартиру или комнату без отделки. Если в договоре такой строчки нет, то и включить эти расходы в итоговую сумму не получится. Поэтому будьте предельно внимательны.
Расходы, связанные с перепланировкой, покупкой сантехники и прочего оборудования, оформлением сделки купли-продажи и тому прочее, в вычет включить в любом случае нельзя.
Возврат подоходного налога положен тем, кто покупал жилую площадь. Но такое право есть только единожды. Чтобы вернуть средства, израсходованные на покупку жилья, важно соответствовать ряду условий:
- иметь российское гражданство;
- купить недвижимость в России;
- приобретая квартиру, расплатиться своими сбережениями или оформить кредит на недвижимость;
- наличие правоустанавливающих документов на жилую площадь.
Став собственником жилья, можно вернуть часть уплаченных налогов из бюджета. Не играет роли, за свои деньги куплено жилье или оно взято в кредит.
Заполнить заявку на возврат части средств можно при оформлении права собственности на долю или целую жилплощадь, а также при строительстве дома. Выплачивают налоговый вычет и тем, кто купил земельный участок и построил там дом или купил недостроенный дом и завершил строительство.
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры или другой недвижимости дает возможность уменьшить налогооблагаемую базу, а значит и сумму налога к уплате. Поэтому у вас есть выбор — вернуть из бюджета ранее уплаченный подоходный налог, который вы, например, платили со своей зарплаты, или же заплатить налог в меньшем размере (по сравнению с тем, если бы вычета не было).
Налоговым резидентам РФ, то есть тем, кто проживает на территории Российской Федерации более 183 дней в году, и платит со своего доход НДФЛ по ставке 13%. В число доходов, которые идут в расчет вычета, входит официальная заработная плата (доход, полученный по трудовым и гражданско-правовым договорам), доход, полученный от сдачи имущества в аренду, от продажи имущества (кроме ЦБ) и некоторые другие виды дохода.
Для оформления вычета через налоговую инспекцию подготовьте:
-
Декларацию 3-НДФЛ по действующей форме за соответствующий год
-
Справку 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который вы оформляете вычет
-
Договор о покупке квартиры
-
Документ, подтверждающий право собственности
-
Документы, подтверждающие расходы (чеки,квитанции, платежки, расписки и пр)
-
Заявление о распределении вычета (если вы покупали квартиру в браке)
Если вы покупали квартиру в ипотеку, то дополнительно вам понадобятся:
-
Кредитный (ипотечный) договор
-
Справка об уплаченных процентах
-
График погашения платежей
Если вы планируете оформлять вычет через налогового агента (работодателя), то документы вам потребуются такие же (но за исключением декларации и справки 2-НДФЛ).
-
По основному вычету (при покупке квартиры без ипотеки) максимальный возврат равен 260 000 руб при стоимости жилья более 2 млн руб (это действующий лимит). Если квартиры стоит меньше 2 млн, то вернуть вы сможете 13% затрат
-
По дополнительному вычету по уплаченным процентам по ипотеке (если вы “подписались” под ипотеку)вы сможете вернуть еще 390 000 руб (если процентов банку вы заплатили в сумме 3 млн руб и более). Если уплаченные проценты составили менее 3 млн, то вернуться вам 13% от фактически уплаченной суммы.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
Источник: РБК Недвижимость
В России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь, чтобы получить вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически
В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка. Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.
Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости.
«Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности и зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру», — отметил премьер-министр Михаил Мишустин на заседании правительства 10 декабря.
Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем будем еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.
Как упростят оформление налогового вычета
Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.
Сроки оформления имущественного вычета
Помимо существенное сокращение списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка существенно сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.
По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.
Когда начнет действовать упрощенный порядок
Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона. То есть, уже в 2021 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке.
Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:
Покупка жилья на имя ребенка (полностью или частично) позволяет родителю получить имущественный вычет в пределах доли ребенка или подопечного. Ребенок право на льготу сохраняет, использованная сумма лимита имущественного вычета оформляется на родителя.
В предыдущие годы это правило работало только в отношении детей до 18 лет. С 2020 налоговый вычет при покупке квартиры распространяется на детей (в том числе приемных или опекаемых) любого возраста, если суд признал их недееспособными.
Важное условие получения льготы — жилье должно быть приобретено за счет средств родителя или опекуна. Если родитель вложил свои накопления или взял соответствующий кредит, то вычет предоставят; если использованы средства господдержки — вернуть налог не получится.
В 2019 получение вычета по процентам при рефинансировании допускалось только в том случае, если новым кредитором был тоже банк. В 2020 году из этого правила появилось исключение — небанковские организации по перечню Правительства РФ.
Обязательное условие при оформлении документов для налогового вычета при покупке квартиры на сумму уплаченных процентов — в любом договоре рефинансирования должно быть прямое упоминание первоначального договора займа.
В свою очередь, первоначальный кредитный договор должен быть целевым, то есть в тексте документа иметь указание о назначении выданных денег — на конкретную квартиру.
Требование об обязательной ссылке при рефинансировании на первоначальный договор займа касается всех возможных ситуаций для получения вычета:
- первичное или последующее рефинансирование в банке;
- рефинансирование с использованием господдержки в иных организациях.
Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет, однако есть нюансы.
В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:
- Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:
- для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
- для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).
При более выровненной пропорции муж смог бы получить полную сумму льготы.
- Общая совместная собственность — в соответствии с соглашением о распределении вычета между супругами. Если такое соглашение не оформлялось, то имущественный вычет делится поровну. Заключив соглашение, можно поменять пропорцию распределения суммы льготы — например, если доходы одного из супругов позволят быстрее получить возврат, чем доходы другого.
При подаче очередных деклараций изменить соотношение долей в сумме налогового вычета при покупке жилья можно будет только в части затрат на проценты. Остальные затраты будут распределяться по первоначальному соглашению.
Если, например, жена отказалась от своей доли вычета в пользу мужа в первый год возмещения налога, то при подаче декларации на второй год ее доля составит по-прежнему 0%. Муж не сможет передать ей остаток вычета, если сам по каким-либо причинам не сумеет его получить.
- Единоличная собственность одного из супругов — при отсутствии брачного договора все имущество, приобретенное в браке, считается общим. Следовательно, сумма налогового вычета при покупке квартиры делится аналогично предыдущему варианту. При этом обязательно заключение соглашения о распределении долей, правило равной пропорции по умолчанию не сработает.