Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Получить налоговый вычет за ипотеку». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Все эти документы необходимы для оформления налоговой льготы в случае приобретения недвижимого жилого имущества.
Любой гражданин или налоговый резидент РФ, отчисляющий 13% дохода государству, при покупке недвижимости имеет право на возврат части ранее уплаченного НДФЛ. Право на возмещение возникает, даже если квартиру приобретают в ипотеку.
Налоговый вычет при досрочном погашении
Ежемесячно ваш работодатель отчисляет в бюджет 13% от вашей заработной платы – подоходный налог. Если перейти на язык налогового законодательства, ваша зарплата – это налогооблагаемая база, которая может быть снижена на размер налогового вычета. За счет этого уменьшается и сумма ежемесячных отчислений в бюджет.
Если размер вашей годовой зарплаты меньше 2 млн руб., имущественный налоговый вычет можно распределить на несколько лет.
Получить налоговый вычет по процентам по ипотеке может каждый гражданин РФ при условии, что он официально трудоустроен и платит налоги. Особо стоит отметить, что военнослужащие, использующие личные сбережения при покупке недвижимости в том числе и по военной ипотеке, тоже имеют право на получение налогового вычета.
Очевидно, что государство вернет налог только при условии, что он был уплачен. Это значит, что государство возвращает сумму не превышающую удержанный с покупателя налог на доходы физических лиц (НДФЛ). То есть в случае покупки квартиры на «серую» зарплату из конверта, рассчитывать на налоговый вычет по процентам по ипотеке не стоит. При ипотеке налоговый вычет полагается и на проценты. Пункт 8 статьи 220 НК РФ ограничивает его применение одним объектом недвижимости, на который взята ипотека. Это значит, что после получения полной суммы полагающегося вычета по процентам с одного ипотечного кредита, гражданин уже не может претендовать на возмещение НДФЛ по процентам с других целевых кредитов.
В последующие годы не нужно снова собирать эту кипу документов. Они уже будут находиться в вашем деле. Достаточно только новой налоговой декларации, справки о доходах 2-НДФЛ и справки об уплате процентов по ипотеке.
Выясним максимальную сумму, которую вернет налоговая по каждому из них. Данные правила применимы к недвижимости, приобретенной после 1 января 2014 года. До этой даты действовали другие правила, о которых расскажем далее.
Использование материнского сертификата не лишает Вас права получить имущественный вычет, но есть существенные ограничения, а иногда даже придётся вернуть ранее полученный вычет и возможно даже получить штрафы от налоговой.
Налоговый возврат ограничивается суммой в 650 тысяч рублей, то есть 13 % от 5 миллионов рублей. Это максимальная сумма, на которую возможно оформить имущественный возврат. Данная сумма складывается из двух составляющих:
- Два миллиона рублей — это максимально возможная сумма за покупку квартиры, с которой можно оформить вычет.
- Три миллиона рублей – это максимально возможная сумма за уплату процентов по кредиту, с которой можно оформить вычет.
Какие нужны документы для налогового вычета?
Выше мы рассказывали, что налоговое законодательство позволяет вернуть до 13% от 2 млн руб., то есть 260 тысяч. Но ваш возврат в приведенном примере составил 65 тысяч. Как же быть? Неужели оставшиеся деньги сгорают? К счастью, нет!
Не редки случаи, когда основной вычет за жилплощадь уже получен и осталось получить только возврат процентов. По своему усмотрению Вы можете:
- получать возврат НДФЛ каждый год;
- получить вычет сразу за несколько лет;
Перечень документов для получения основного налогового вычета за квартиру по ипотеке:
- декларация 3НДФЛ;
- копия договора купли-продажи
- документы, подтверждающие оплату;
Воспользоваться правом могут граждане РФ и иностранцы, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог в установленном законом размере 13%.
Порядок оформления налогового вычета
Так как оформление налогового возврата – достаточно сложная процедура, и не все готовы заниматься этим.
Выплаты по целевому кредиту (ипотеке) делятся на две части: погашение основного долга и уплата процентов. Данная разновидность имущественного вычета распространяется только на сумму фактически уплаченных процентов, сумма основного долга по кредиту в ИНВ не входит.
Михайлов В.В. оформил право собственности на квартиру в марте 2007 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 4 700 000 руб.
- Размер кредита составил 3 700 000 руб.;
- собственных средств 1 000 000 руб.;
- срок кредита 10 лет, ставка 14%.
Выплаты по целевому кредиту (ипотеке) делятся на две части: погашение основного долга и уплата процентов. Данная разновидность имущественного вычета распространяется только на сумму фактически уплаченных процентов, сумма основного долга по кредиту в ИНВ не входит.
Но, т.к. имеется ограничения максимум можно будет заявить 390 000 руб., остальное к возврату не подлежит.
Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.
Документы для налогового вычета по ипотеке
Оформлять документы на получение налогового вычета сразу после покупки недвижимости необходимости нет, ведь пока нет платежей по кредиту, нет и оснований для выплаты вычета по процентам. На оформление документов у покупателя недвижимости есть 3 года с момента приобретения квартиры.
Хотим вас обрадовать – если вы решились на такой ответственный шаг, как покупка квартиры в кредит, – налоговое законодательство для этого варианта предусмотрело льготные условия: возврат налога с процентов по ипотеке.
Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку — это одна из инициатив государства, направленная на то, чтобы сделать покупку недвижимости более доступной для граждан РФ.
Каждый покупатель недвижимости может вернуть себе до 260 тыс. руб., а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Сделать это получится при соблюдении нескольких условий, о которых знают не все.
Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.
Налогоплательщик, который приобрел жилье в кредит после 01.01.2014, имеет право воспользоваться как вычетом на приобретение недвижимости, так и вычетом на погашение процентов, поскольку данные разновидности ИНВ применяются независимо друг от друга.
В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб., то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб.
Если жилая недвижимость приобретается в браке, то вычет может получить один из супругов, так как жилье оформляется в совместную собственность.
Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)
В том случае, если в последующем приобретенное в ипотеку жилая недвижимость будет оформлена на несовершеннолетних детей, их родители имеют право на получение вычета, так как они выплачивали проценты по кредиту.
При покупке жилья, в том числе и в ипотеку, возникает право на получение налогового вычета. Получить вычет можно не только в случае с ипотечным займом, но и с любым другим видом целевого кредита, при условии, что в кредитном соглашении указано, что средства будут направлены на покупку жилой недвижимости.
Максимальная сумма расходов на покупку недвижимости или новое строительство, с которой ФНС вернет 13%, составляет 2 000 000 рублей.
Это значит, что если стоимость приобретенного в ипотеку жилья превышает сумму в 2 миллиона рублей, то покупатель может рассчитывать лишь на возврат налога в размере 260 тысяч рублей (2 млн. руб. × 13%). Или если сумма уплаченных процентов превышает 3 миллиона рублей, то больше чем 390 тысяч рублей вычета получить не удастся, поскольку это максимальный размер налоговой льготы.
Если в соглашении прописано, что заемщику выдан кредит на потребительские цели (неотложные нужды и т. п.), но расшифровка целевого назначения отсутствует, то получить вычет не удастся, даже если полученные средства были израсходованы исключительно на приобретение жилой недвижимости.
Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.
К примеру, гражданин приобрел квартиру в ипотеку по ставке банка 10 % и заплатил первоначальный взнос 20 %, стоимость жилплощади чуть больше пяти миллионов рублей, срок выплаты кредита 30 лет. Итоговая сумма по условиям кредитного договора на ипотеку составит 8,5 миллиона рублей. Но по правилам закона рассчитать возврат можно только с 5 миллионов рублей, что в данном случае составит 650 тысяч руб.
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.
Законодательство РФ предлагает льготные условия на приобретение недвижимости – квартиры, дома, комнаты, земельного участка, а также долей от этого имущества. Суть льготы состоит в том, что после покупки и оформления сделки вы имеете право на частичный возврат потраченных денег.
Дальше требуется заполнитель налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для многих это очень сложно. За помощью можно обратиться к специалистам, которые за небольшую плату заполнят документ.
Вот общий список:
- Налоговая декларация 3-НДФЛ, ее форма находится на сайте ФНС.
- Заявление на возврат налогового вычета с указанием банковских реквизитов для его перевода заявителю.
- Документы, удостоверяющие личность. В данном случае передаются заверенные копии.
- Справка 2-НДФЛ от работодателя за те периоды, за которые планируется имущественный возврат.
- Договор купли-продажи объекта недвижимости (дома, квартиры или земельного участка).
- Документ, который подтверждает факт регистрации прав собственности. В случае покупки вторичного жилья это выписка из ЕГРН, для новостройки это акт передачи квартиры в собственность.
- Выписки или иные документы, которые подтверждают оплату, а также расписка продавца (нотариально заверенная копия).
При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.
Право на применение данного вида ИНВ не ограничивается какими-либо сроками, но при этом использовать его можно однократно на протяжении жизни и только по отношению к одному объекту недвижимости, даже если сумма вычета в полном объеме не исчерпана.