Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Патент на сдачу комнаты коммунальной квартиры в аренду на 2022 год в Московской области сколько стоит». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
^К началу страницы
Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@ «Об утверждении формы заявления на получение патента, порядка ее заполнения, формата представления заявления на получение патента в электронной форме и о признании утратившим силу приказа Федеральной налоговой службы от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@».
Патентная система налогообложения
^К началу страницы
Порядок оплаты
Срок действия патента меньше 6 месяцев
— в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента Срок действия патента от 6 до 12месяцев
— в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
— в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
Если произведен перерасчет суммы налога в связи прекращением ИП предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется ПСН, то сумма налога, подлежащая доплате, уплачивается не позднее 20 дней со дня снятия с учета налогоплательщика в налоговом органе.
^К началу страницы
-
если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей
При применении одновременно патентной систему налогообложения и упрощенной системы налогообложения, учитываются доходы от реализации по обоим налоговым режимам.
-
если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых ПСН, превысила 15 человек
-
если в течение налогового периода ИП, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере розничной торговли, была осуществлена реализация товаров, не относящихся к розничной торговле в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ
^К началу страницы
Переход на патентную систему налогообложения
1
Подаем заявление
За 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности подаем в налоговый орган заявление о переходе на патентную систему налогообложения
Вы можете заполнить и распечатать заявление самостоятельно:
Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@ «Об утверждении формы заявления на получение патента, порядка ее заполнения, формата представления заявления на получение патента в электронной форме и о признании утратившим силу приказа Федеральной налоговой службы от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@».
В 2021 году под патентную систему налогообложения применимы 80 видов деятельности индивидуальных предпринимателей.
В таблице приведена стоимость патента для ИП в Москве
С 2022 года в Московской области увеличится стоимость патентов для ИП
Оформим и получим для Вас патент в ИФНС по месту ведения Вами бизнеса в Московской области. Зарегистрируем Вас в качестве ИП
ЗАКАЗАТЬ ЗВОНОК
Онлайн консультация по
применению патентной системы налогообложения —
500 руб
-
дистанционная видео консультация по WhatsApp
Сдавать недвижимость в аренду вправе любое лицо, как физическое, так и юридическое. И любое лицо, сдающее недвижимость в аренду и получающее с этой деятельности доход в виде арендных платежей, обязано платить налоги.
В России чрезвычайно распространена практика сдачи в аренду жилых помещений физическими лицами, при этом на этом рынке существует большая проблема контроля налогообложения — большинство арендодателей предпочитают действовать неофициально, сдавая квартиры и жилые дома без договоров и не уплачивая никаких налогов. Такое поведение не является правильным и допустимым: если у лица имеется выручка, с нее необходимо уплачивать налог.
Сдавать в аренду недвижимость вправе любые физические лица:
- простые граждане, не обладающие никаким специальным предпринимательским статусом;
- индивидуальные предприниматели;
- плательщики налога на профессиональный доход, известные как самозанятые.
При этом для каждой из указанных групп имеются отдельные правила и особенности налогообложения.
То, какие налоги при сдаче квартиры в аренду в 2021 году предстоит уплатить ее владельцу, зависит от его статуса. Статус владелец выбирает сам: намерен он сдавать квартиру как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель — решать исключительно ему. При выборе статуса важно внимательно посчитать, какой из вариантов налогообложения наиболее выгоден в конкретной ситуации. Зависит это от:
- региона сдачи недвижимости;
- предполагаемой ежемесячной выручки от этой деятельности;
- предполагаемых затрат;
- других индивидуальных факторов.
Если гражданин сдает квартиру как простое физическое лицо, он обязан платить подоходный налог с полученных арендных платежей. Ставка НДФЛ для резидентов РФ — 13% в месяц, для нерезидентов — 30%. Платить ежемесячно не придется: по окончании календарного года, до 30 апреля следующего года, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, в которой посчитать выручку и налог за весь год, а затем уплатить НДФЛ за весь истекший год.
Как сдавать квартиру в аренду легально
Давайте разберемся, как сдавать квартиру, не нарушая закон, и какую схему уплаты налогов выбрать.
Если вы не единоличный собственник, то просто отдать свою долю в аренду не получится — нужно спросить разрешения у других владельцев жилья. Если кто-то отказывается идти навстречу, сдавать квартиру нельзя.
Если же другие собственники не против, следует взять у них письменное согласие и заверить его у нотариуса. Только после этого вы можете самостоятельно искать жильцов.
Обычно при нелегальной аренде договор не заключают, чтобы не афишировать доход. Однако отсутствие договора налоговиков не останавливает — доказать факт получения дохода и неуплаты налогов можно и другими способами.
Отсутствие договора вредит всем сторонам. Если отношения не оформлены, собственнику будет сложнее предъявить претензии арендатору и требовать в суде компенсацию за повреждения в квартире или просрочку оплаты.
При наличии договора проще выстраивать отношения с соседями и управляющей компанией — можно открыто заявить, что пускаете жильцов, и не бояться проверок и жалоб в полицию.
Арендатор без договора не сможет зарегистрироваться в квартире.
В договоре нужно указать человека, с которым вы заключаете сделку, а также тех, кто будет проживать в квартире — это не всегда одни и те же люди.
Например, вы можете пустить жить студентов, но договор заключить с их родителями, так как именно они будут отвечать за состояние квартиры и оплачивать проживание.
В них оговаривается, как и когда наймодатель будет переводить вам оплату. Вы можете брать деньги наличными, но тогда лучше писать расписку о получении. Это поможет избежать казусов, когда наниматель утверждает, что уже оплатил, а вы «просто этого не помните». Нет расписки — не было и оплаты.
Лучше принимать деньги на карту, тогда все платежи легко отслеживаются.
Каких-то особых требований закон не предъявляет, поэтому можно договариваться. Например, указать, что наниматели платят за месяц вперед, поэтому вправе расторгнуть договор в любой момент, но деньги владелец помещения оставит себе.
Добавьте условие, как именно расторгается договор. Например, нужна личная встреча для проверки состояния квартиры.
Самым выгодным вариантом кажется сдача квартиры через самозанятость — вы платите 4 % налога, и на этом всё. Но есть особенность: плательщики этого налога не делают взносы в Пенсионный фонд. Если пенсия не нужна, можно остановиться на этом варианте.
Если вы рассчитываете на пенсию, придется покупать пенсионные баллы самостоятельно или регистрировать ИП и платить взносы. О том, как это сделать, мы ранее писали в статье «Как самозанятому не остаться без пенсии».
Дороже всего быть физлицом и платить 13 %.
Если вы арендуете муниципальное помещение, то вправе передавать права аренды другим лицам. Например, в случае банкротства компании, ее переезда и т.д.
Чтобы уступить право аренды, вы должны расторгнуть ранее заключенный договор с администрацией, о чем необходимо заявить в соответствующий орган власти. Вы составляете заявление с указанием причин расторжения договора.
Стоит отметить, что уступка прав аренды допускается только в случае соблюдения арендатором всех условий по договору и отсутствия задолженности по платежам.
Вы можете передать право аренды муниципального помещения другому лицу, но только расторгнув договор с администрацией
Взяв в аренду муниципальное помещение, вы не имеете права передавать его во временное пользование иному лицу напрямую. После расторжения договора администрация обязана устроить новые торги и дождаться поступления нескольких предложений. Объект переходит в дальнейшее владение победителю аукциона.
Таким образом, любой гражданин или юридическое лицо способны получить во временное пользование (а в дальнейшем — в постоянное) свободный объект муниципальной собственности.
Участковые выявляют незаконно сдаваемые в аренду квартиры, налоговые органы привлекают собственников и взимают налоги. При этом ответственность несет и арендатор, который не оформил договор аренды. Ему также начисляется НДФЛ за получение дохода в натуральной форме.
За неуплату налогов предусмотрены штрафы. За непредставление налоговой декларации придется заплатить 5% неуплаченной суммы налога за каждый полный и неполный месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тыс. руб. За неуплату налога грозит штраф — 20% от суммы неуплаченного налога, а за умышленную неуплату — 40%. Помимо самого налога и штрафа, собственник обязан заплатить пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ.
— Проживание в квартире лиц, не являющихся ее владельцами, не подтверждает коммерческий наем жилья. Ведь собственник может предоставить помещение безвозмездно, например для проживания своих родственников или знакомых. Закон не ограничивает граждан в праве распоряжения своим имуществом по собственному усмотрению. Однако если жильцы часто меняются или их проживание вызывает недовольство соседей — например, они шумят или иным образом привлекают внимание, — то вероятность того, что собственником заинтересуется ФНС, растет. Есть и другие источники, из которых ФНС может узнать о получении собственником нелегализованного дохода. Например, регулярные денежные переводы на банковский счет.
Если факт получения дохода будет доказан, то, независимо от наличия оформленного договора, ФНС вправе начислить налог, исходя из средней рыночной цены аренды аналогичного помещения в данном регионе, а также взыскать с налогоплательщика штраф.
Существуют четыре основных способа легальной сдачи квартиры в аренду: путем уплаты НДФЛ как физическое лицо, в качестве индивидуального предпринимателя, где можно уплачивать 6% по УСН (плюс страховые взносы), как самозанятый либо через приобретение патента на 1–12 месяцев.
Сейчас в Москве, по оценке риелторов, порядка 90% участников рынка цивилизованной аренды уплачивают налоги путем подачи налоговых деклараций, остальные — через патенты. Риелторы отмечают, что вариант уплаты налогов зависит от стоимости жилья и для разных рантье будут выгодны свои способы.
В первую очередь уплачивать налог важно тем, кто сдает свои квартиры юридическим лицам, а также тем, кто переводит полученные деньги на счета в иностранных банках, отмечает управляющий директор сети офисов «Миэль» Мария Жукова. По ее словам, для таких операций необходимы документы из налоговой инспекции. Как правило, это владельцы дорогой недвижимости, которые предпочитают оформлять статус индивидуального предпринимателя (ИП), уточняет эксперт.
Первый способ, самый удобный и в то же время невыгодный для арендодателя, — заплатить налог как физическое лицо. Главным минусом уплаты НДФЛ является высокая ставка — 13%. Для этого варианта собственнику необходимо заключить с арендатором договор найма жилого помещения, составить акт приемки квартиры и документ, в котором будет фиксироваться факт ежемесячной оплаты. Арендодатель должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, к которой следует приложить договор со всеми приложениями, а также документы, подтверждающие его право владения и распоряжения квартирой.
Второй способ — зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, работающий по упрощенной системе налогообложения. В этом случает налоговая ставка составит 6%. Кроме этого, индивидуальный предприниматель должен оплачивать ежегодные страховые взносы и обязан подавать налоговую декларацию.
Способ уплаты налогов зависит от стоимости жилья. «При арендной стоимости до 60 тыс. руб. в месяц выгоднее платить как физическое лицо. Если аренда от 60 тыс. руб., можно открывать ИП и платить 6%», — говорит руководитель департамента аренды «Азбуки жилья» Роман Бабичев.
— Ранее собственники, которые сдавали жилье в аренду, вынуждены были в любом случае платить НДФЛ при получении дохода от продажи квартиры — независимо от срока владения, так как объект использовался в предпринимательской деятельности. С 1 января 2019 года ситуация для собственников-арендодателей (физлиц) улучшилась, они получили право не платить НДФЛ при соблюдении минимального срока владения (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Обращаю внимание, что Налоговый кодекс содержит большое количество «но» и «если». Возникновение налогооблагаемой базы оценивается в каждом конкретном случае исходя из фактических обстоятельств дела.
Рынок аренды жилья существует в серой зоне, можно сказать, с момента своего формирования и об этой проблеме знают все. О том, что необходимо решить эту проблему и легализовать рынок говорят уже давно. Основная причина такой ситуации, конечно же, в желание сэкономить на уплате налогов. Другая причина — массовое сознание, сформировавшееся на протяжении длительного времени, о том, что граждане ничего не должны государству.
С введением специального налогового режима для самозанятых некоторые стали выходить из тени, но далеко не все, поскольку данный режим введен в качестве эксперимента и многие опасаются, что после завершения программы собственники будут вынуждены платить налоги по повышенной ставке, а программа была введена исключительно с целью получения информации о доходах граждан.
Наиболее выгодный вид налогообложения выбирается с учетом стоимости аренды квартиры. Например, стоимость аренды квартиры — 50 тыс. руб. в месяц, платит налог физлицо, получаем: 50 000*13%*12 месяцев = 78 000 — сумма налога. Если платить как ИП, то получится: 50 000*6%*12месяцев = 36 000, к этой сумме необходимо прибавить обязательные годовые платежи по ИП, что составляет около 30 тыс. руб., плюс каждые три месяца подавать декларации в налоговую, плюс открытие ИП.
В целом уплата налогов через патентную систему выгодна владельцам больших и дорогих квартир в наиболее близких к центру локациях Москвы. Например, владельцы квартиры в ЖК «Шуваловский» (Мичуринский проспект, ЗАО) и в Можайском районе этого округа столицы заплатят по патенту за квартиру 85 кв. м одинаковую сумму — 60 тыс. руб. При этом разница в арендной плате для данных локаций — 125 тыс. против 65 тыс. руб. в месяц. Таким образом, стоимость патента для владельца данной квартиры в «Шуваловском» составит 4% от его дохода от аренды за год, а для владельца квартиры в Можайском районе — 8%.
Минусом упрощенной системы и патентов являются затраты времени по регистрации ИП, а также наличие, помимо ставки налога, страховых взносов, считают риелторы. Еще один минус патентной системы — возможные убытки, которые возникают в случаях, когда арендодатель оплачивает патент на определенный период городу, а арендодатель съезжает раньше запланированного срока. С другой стороны, владелец квартиры в этом случае освобождается от уплаты имущественного налога на нее, сдав в аренду.
Выгоднее всего приобрести патент или платить как самозанятый 4%. Но не все рантье самозанятые, и в этом случае выгоднее налог по ставке 6% как индивидуальному предпринимателю. Стоимость патента примерно соответствует этим 6%. Однако владелец патента сразу уплачивает за него соответствующую сумму и уже не беспокоится о заполнении деклараций.
Какой налог придется заплатить при сдаче квартиры в аренду
Для получения одобрения на торговлю розницей, предприниматель должен иметь:
- торговый зал до 150 м2;
- штат сотрудников – до 15 человек;
- ежегодную выручку – не превышающую 60 миллионов рублей.
Стандартный патент на розничную торговлю для ИП в 2022 г. выдается от 1 месяца до календарного года. Ценник за его использования зависит от продолжительности действия документа:
- вся сумма выплачивается до завершения времени актуальности разрешения – до полугодия;
- треть оплачивается в первые 90 суток, остаток – до окончания действия (на протяжении календарного года).
При патенте на розничную торговлю для ИП 2022 цена за него зависит от рода занятий и региона проживания. Расчет проводится на официальной странице налоговой, с внесением информации о количестве торговых точек, месте регистрации фирмы, количестве рабочих месяцев и ее направленности.
Не во всех регионах было одобрено увеличение торговых площадей с 50 до 150 м2. Информацию о местных условиях нужно уточнять заранее, до подачи прошения о выдаче документации. В противном случае заявитель получает отказ в регистрации, предприниматель начнет работать на общих основаниях, с подачей декларации и обязательным бухгалтерским учетом.
В законодательстве указаны основные условия для перемещения грузов (ст. 346.43, п.2, пп. 10 НК):
- с учетом лизинговых, собственных, арендных и находящихся в ремонте машин – не более 20 автомобилей;
- сотрудники – до 15 человек с обязательным оформлением в штатном расписании или по гражданско-правовому договору, при нескольких ПНС учитываются все работники;
- доход до 60 миллионов рублей в год.
Количество разрешенных автомобилей может изменяться в зависимости от местных требований. В Москве это 20 единиц, в Томске – 10. Ограничения, требования по грузовым перевозкам подробно расписаны на веб-странице НИ, в подразделе «особенности регионального законодательства». На данном ресурсе можно уточнить, во сколько обойдется патент на грузоперевозки для ИП 2022, стоимость при разных показателях.
Предприниматель не может мгновенно перейти с УСН на другой способ. Если отсутствуют нарушения, то в середине календарного года этого сделать нельзя, необходимо дождаться начала следующего. Заявление на получение разрешения подается в ноябре-декабре.
Он допускает практически все разновидности предпринимательства, нюансы зависят от места регистрации организации. Существует и отдельный ряд ограничений. Чем нельзя торговать на патенте в 2022 году и заниматься:
- оптовыми партиями товаров – продовольственного и непродовольственного ряда;
- перемещением грузов или пассажиров, если в компании числится более 20 машин (в список входят находящиеся на ремонте, сданные в аренду и пр.);
- акциями, облигациями и пр., деривативами (в них заложены обязательства по отношению к инвестиционным активам, товарам);
- кредитованием населения (на уровне МФО).
Под запрет подпадает бизнес с выпуском продукции, требующей акцизы, а также добыча и продажа минеральных и органических ископаемых. Они повсеместно запрещены и местные власти не могут трансформировать первоначальный закон и дать разрешение на получение незаконной лицензии.
Начинающие предприниматели интересуются на форумах, кто может работать на патенте в 2022 году. Переход на систему доступен только ИП, подпадающим под определенные требования:
- по количеству служащих (до 15 человек);
- доходам (до 60 миллионов рублей);
- вариации занятости.
Исполнительные органы на местах обладают правами расширить основной перечень допустимого вида бизнеса. Уточнить информацию можно в местных исполнительных учреждениях или на официальной странице налоговой инспекции.
Для патента в 2022 году для ИП какие изменения появились на общем и региональном уровне: решением был создан перечень направлений, при которых невозможно получить допуск. В регионах также соблюдаются данные ограничения, в список входит:
- розничная торговля или места общественного питания – при общей площади зала для посетителей, превышающей 150 м2;
- связь с договорами поставки или оптовыми продажами продукции;
- перемещение грузов или пассажиров при общем количестве машин предприятия, превышающем 20 единиц;
- финансирование, кредитование или иные сделки;
- выпуск продукции, требующей акцизы;
- занятия с минеральными, органическими ископаемыми;
- направление по контрактам на управление имуществом, совместных операциях.
Он не допускает продаж обувной, меховой продукции, лекарственных препаратов с маркировкой. Ограничение действительно в 2021-2022 гг.
Как легально сдавать квартиру в аренду
Вне зависимости от видов деятельности на патенте в 2022 году для ИП, основным нововведением считается уменьшение его первоначальной стоимости. Законодательство допускает следующее снижение налогов:
- на страховые выплаты – фиксированные или однопроцентные, с потенциального дохода (при превышении суммы в 300 тысяч рублей) уплаченные бизнесменом за себя;
- взносы по страхованию, отданные за сотрудников предприятия
- оплата больничных листов за первые трое суток, выплачиваемые за счет предпринимателя, исключением являются случаи травм на производстве или профессиональные заболевания.
Бизнесмен без сотрудников обладает правами на вычет всех взносов, внесенных за себя во время действия разрешения. Снизить налог можно практически до нуля. Если на предприятии числятся работники, то уменьшение выплат ограничивается 50%, даже если они превышают половину стоимости патентного разрешения.
Закон указывает, что уменьшение допускается за период после уплаты взносов и пособий, а не время их начисления. При оплате в 2022 г. за предыдущий календарный год уменьшение стоимости допускается в период оплаты.
Бизнесмены интересуются, сколько будет стоить патент для ИП в 2022 году. Цена напрямую зависит от нескольких факторов:
- от специфики – если условия равны, но проводятся в сфере обслуживания или торговли, то расчетная сумма будет отличаться;
- срока работы лицензии –продолжительность действия (1-12 месяцев) влияет на цену в сторону увеличения;
- количества наемного персонала – без сотрудников документ обходится дешевле, в остальных случаях стоимость зависит от региона;
- точки регистрации – в каждом населенном пункте установлены свои правила, уточнить информацию можно на сайте налоговой или местных органах управления.
При одинаковых видах услуг ценник в разных областях отличается. Косметологический кабинет в Самарском районе потребует годовой выплаты в размере 12340 рублей, в Тольяттинском – 10380 рублей.
Рынок аренды жилья представляет собой широкое поле для предпринимательской деятельности. Но важно вести ее официально –зарегистрироваться в ИФНС и платить с доходов налоги.
Регулируется деятельность по сдаче жилья в аренду:
- гл. 35 ГК РФ (официальное оформление найма жилого помещения);
- гл. 23, 26.2, 26.5, 32 НК РФ (налогообложение доходов).
При отсутствии официального оформления арендодателю грозит доначисление НДФЛ и штрафы (за непредоставление декларации и за неуплату налогов), а также начисление пени. Сумма налога будет исчислена исходя из средней рыночной цены аренды помещения в конкретном регионе.
Всего к услугам арендодателя целых 4 способа как сдавать квартиру легально:
- оформиться в качестве ИП на УСН 6%;
- оформиться как самозанятое лицо;
- приобрести патент;
- уплачивать НДФЛ как физическое лицо.
Первый вариант (ИП на УСН) влечет за собой довольно существенную для физлица налоговую нагрузку. Ведь страховые взносы за себя придется платить независимо от того, имелся ли фактический доход. По оценкам специалистов, применять этот способ имеет смысл, если сумма аренды составляет выше 60 тыс. руб. в месяц.
Вариант регистрации в качестве самозанятого лица хорош низкой налоговой нагрузкой (ставка 4%-6%) и отсутствием необходимости сдавать декларации. Лимит дохода 2,4 млн. руб. в год (т.е. около 200 тыс. руб. в месяц) позволяет использовать этот спецрежим арендодателям. Но при этом запрещено привлекать наемных работников, без которых не всегда возможно обойтись. Также многих смущает, что данный спецрежим имеет статус экспериментального, а затем лицам придется платить налоги по повышенным ставкам.
Поэтому, согласно исследованиям, около 90% официально оформленных арендодателей предпочитают уплачивать налоги путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ, остальные 10% приобретают патент.
Сдача налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в качестве физического лица –самый удобный способ, но не всегда выгодный. Ставка НДФЛ составляет 13% от полученного дохода. Для этого варианта необходимо:
- заключение с арендатором договора найма;
- подписание акта приемки квартиры;
- подтверждение факта ежемесячной оплаты.
В налоговую арендодатель предоставляет декларацию 3-НДФЛ с приложением договора и правоустанавливающих документов на квартиру.
Решившие оформить патент должны зарегистрироваться в качестве ИП и уплатить за себя страховые взносы. Ставка для патентной системы составляет 6%. Однако плюсом данного варианта является то, что нет необходимости исчислять доход и сумму налога – уплачивается единовременно фиксированная сумма. Также удобство патента состоит в том, что патент можно приобрести на любой срок в течение года (даже на 1-2 месяца), что особенно удобно тем, кто сдает жилье в зависимости от сезонности.
Для примера возьмем квартиру в Измайловском районе г. Москва, площадью 50 кв.м. Условная стоимость аренды в месяц — 35 000 руб., допустим, что заполняемость 12 месяцев в году.
Сумма патента на полный 2021 г. согласно расчету калькулятора патента составляет 18 000 руб., оплата проводится двумя платежами:
- 6 000 руб. – не позднее 90 дней после начала действия патента;
- 12 000 руб. – не позднее окончания срока действия патента.
Также ИП на патенте оплатит за 2021 г. фиксированные взносы за себя:
- 32 448 руб. – на пенсионное страхование (если годовой доход не превышает 300 000 руб.);
- 8426 руб. – на ОМС.
Итого за полный год при патентной системе придется уплатить:
18 000 +32 448 +8 426 = 58 874 руб.
При выборе варианта сдачи 3-НДФЛ налог за 2021 г. составит:
(35 000 *12) *13% = 420 000 *13% = 54 600 руб.
При этом предпринимателю нет необходимости регистрироваться в качестве ИП.
Если же квартира более высокого класса и сдается дороже, то ситуация будет иная – для сдачи дорогих квартир выгоднее будет приобрести патент.
Аренда муниципальных помещений
Воспользуйтесь нашими услугами по оформлению патента!
Мы вам поможем:
- определить относится ли Ваш вид деятельности к патентной системе налогообложения (ПСН)
- рассчитать стоимость патента для вашей деятельности
- оформить необходимые документы для получения патента
- подать документы на получение патента в ИФНС
- Абхазии;
- Украины;
- Азербайджана;
- Узбекистана;
- Молдовы;
- Таджикистана.
Иностранцы прибывшие для трудоустройства в Российскую Федерацию из прочих стран, заключивших с Россией соглашения о безвизовом порядке поездок, имеют некоторые ограничения трудовой деятельности. Лица приехавшие из стран Евразийского союза, не нуждаются в оформлении патента и могут трудоустраиваться на основании договора о Евразийском экономическом союзе.
- на владельцев патента не распространяются миграционные квоты;
- стоимость патента в Москве ниже, чем стоимость разрешения на работу;
- система оплаты патента предоставляет возможность более гибкого выбора срока трудоустройства и продления документа сроком на двенадцать месяцев;
- существующая возможность работы на несколько организаций.
Стоимость миграционного рабочего патента в Москве на 2021 год возросла по сравнению с 2020 годом, это было связано в первую очередь с инфляцией. Цена увеличилась на 390 рублей и составила 5 390 рублей по сравнению с 5 000 рублей в 2020 году. Оплатить патент на 2021 год в Московской области чуть дешевле — 5 100 рублей.
Это подорожание коснулось не только столицы, но и других регионов, предоставляющих большое количество рабочих мест для иностранных граждан. Процент увеличения стоимости разнится в зависимости от субъекта Российской Федерации, а максимальное подорожание отмечено Кабардино-Балкарии и составило 2 377 рублей.
Региональные власти Московской области, на данный момент, не предоставляют точной стоимости миграционного трудового патента в Москве на 2022 год, однако уже сейчас стало известно, что во многих регионах в следующем году произойдет подорожание данного документа.
К примеру, в Омской области подорожание, согласно планам местных властей, составит более двухсот рублей. Это будет связано с изменением регионального коэффициента на 2022 год в большую сторону на 7%. Власти Тюменской области также планируют подобное изменение с 5 896 рублей в 2021 году до 6 203 рублей в 2022 году. Кроме этого, увеличение стоимости в 2022 году на 5.6% произойдет в Новосибирской области.
Региональный же коэффициент в Сахалинской области, местные власти планируют сохранить без изменений, что подтверждается уже принятым областной думой законопроектом и составит 2.89%.
Магаданские власти, в связи с острой нехваткой рабочей силы, запланировали снижение регионального коэффициента в три раза, что должно привлечь иностранных граждан и исправить ситуацию на трудовом рынке региона.
Патент на сдачу жилья в аренду для физических лиц можно прибрести на срок от 1 до 12 месяцев, при условии, что период приходится на 1 календарный год. По закону стоимость патента не является фиксированной и рассчитывается в виде процента от возможного дохода.
Патент на сдачу в аренду нежилого помещения также приобретается максимум на 1 год. К примеру, если патентное разрешение получено в самом начале января, то срок его действия составит 12 месяцев, если в июле — 6 месяцев, а в декабре документ будет выдан только на 1 месяц.
При расчёте стоимости патента, который выдаётся менее, чем на 1 год, общая годовая сумма делится на 12, затем полученное значение умножается на количество месяцев, включенных в патентное разрешение. К примеру, если цена документа на 1 год составляет 36 000 рублей, а срок действия — 9 месяцев, то стоимость патента на 9 месяцев составит 27 000 руб.
Патент теряет юридическую силу досрочно, если:
Взносы индивидуального предпринимателя зависят от количества наёмных работников. Сдача жилплощади в аренду не предполагает привлечения наёмных работников, поэтому собственник недвижимости оплачивает только 26% в Пенсионный фонд и 5,1% в Федеральный фонд ОМС (медстрахование).
Дополнительно предприниматель может внести 2,9% в ФФС на случай наступления нетрудоспособности, но этот платёж не является обязательным и вносится по желанию налогоплательщика.
В последние год-два многие собственники, официально сдающие жилье в аренду, задумались о покупке патента. Налоговая ставка в 6% по упрощенной форме и тем более 13% НДФЛ кажутся арендодателям очень большими. Поэтому патентная система вызывает все больший интерес со стороны владельцев недвижимости.
Патент – это латинское слово. На русский язык оно переводится, как открытый, ясный или очевидный. Хотя на самом деле у данного термина есть несколько значений, одно из которых широко используется в налоговом праве.
В частности, глава 26.5 Налогового кодекса России довольно подробно определяет режим так называемой патентной системы налогообложения (ПСН). Если не вдаваться в подробности, то сущность ПСН состоит в том, что индивидуальный предприниматель (ИП) вместо периодической уплаты налогов приобретает у государства за фиксированную плату патент на ведение определенного вида деятельности.
Все эти виды перечислены в главе 26.5. НК РФ. В их число входит и «сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности».
Патент или НДФЛ: как легально сдавать квартиру и платить меньше налогов
Автор вопроса: Максимов М. Создано: 19.11.21
А вот арендодатели (собственники квартир) — да. В соответствии с Налоговым кодексом они должны уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы, полученной за аренду квартиры. Ответил(а): Кононов Д. 22.11.21
Автор вопроса: Аксёнов К. Создано: 23.11.21
Для того, что бы сдать квартиру официально, первое, что вам потребуется – это заключить договор аренды или найма, а если срок его действия более одного года (для договора аренды), зарегистрировать его в государственных органах. Ответил(а): Карпов О. 26.11.21
Автор вопроса: Сорокина Е. Создано: 13.11.21
Чтобы избежать проблем с законом, оформляйте сдачу в аренду официально, по всем правилам. В ситуации, когда собственник уходил от выплаты налога, но может предоставить уважительную причину своих действий, ему назначают штраф в размере 20% от суммы. Ответил(а): Бойко Д. 13.11.21
Автор вопроса: Мельникова A. Создано: 11.11.21
ПСН можно применять для 80 видов деятельности, включая торговлю, услуг общественного питания, пассажирские и грузовые перевозки, ремонт автомашин, услуги салонов красоты и прачечных, сдачу в аренду жилья и т.д. Ответил(а): Овчинников A. 12.11.21