Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Книга доходов и расходов ип программа». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Конкретный порядок заполнения книги учета доходов и расходов зависит от объекта налогообложения – «доходы» или «доходы минус расходы».
Сложно выделить лучшие программы, которые предлагают сегодня предпринимателям использовать для учета движения доходов и расходов. Ниже рассмотрим те, которые чаще всего применяются при работе предпринимателя на УСН, так как на такой форме налогообложения останавливаются чаще всего.
Форма документа для различных систем налогообложения разная и установлена приказами Министерства финансов Российской Федерации.
Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) в 2018 году
Книга доходов и расходов при УСН 2020 состоит из титульного листа и 4 разделов:
- Доходы и расходы.
- Учет затрат на приобретение ОС и НМА, учитываемых при определении налоговой базы.
- Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговою базу по УСН.
- Расходы, уменьшающие сумму исчисленного УСН.
Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы. Заполняются только ИП и организациями на УСН «Доходы минус расходы».
Ниже представлены инструкция и образцы КУДиР на УСН (подойдет также для ПСН и ЕСХН, поскольку они очень похожи и являются более простыми в заполнении).
Если был выполнен возврат средств за товар или услугу, то указывается дата фактического возврата и номер платежного поручения или расписки (при этом в графу 4 заносится сумма возврата со знаком минус).
Особенности ведения книги учета доходов и расходов для ИП
Все индивидуальные предприниматели обязаны вести Книгу доходов и расходов, сокращенно КУДиР, за небольшим исключением. О специфике документа для разных налоговых режимов поговорим в статье.
Книгу заполняют ИП и ООО на УСН. Форма документа одна для всех упрощенцев независимо от того, какой объект налогообложения они применяют. Разница лишь в том, что на УСН 6% в книгу заносят только доходы, а на УСН 15% – и доходы, и расходы.
Этот раздел касается только тех, кто на УСН «доходы минус расходы». Заполняется, если в налоговом периоде были такие расходы.
КУДиР — это документ, служащий для регистрации денежных поступлений и трат, связанных с хозяйственной деятельностью.
Цифры, отраженные в первом разделе КУДиР, суммируются поквартально нарастающим итогом, на основании полученных данных определяют налогооблагаемую базу для УСН.
Этот раздел заполняется только на УСН «доходы». Указываются уплаченные страховые взносы «за себя» и за работников (при наличии), на сумму которых уменьшаем налог УСН. Этот ПКО и заносится в КУДиР. Но делать в КУДиР одну запись на основании нескольких БСО, выписанных на разные даты, не допускается.
В журнале теперь появился еще один раздел. Он должен содержать информацию по перечислению торгового сбора. Сделано это потому, что на УСН «Доходы» субъекты бизнеса могут снижать размер рассчитанного налога на произведенные перечисления по торговому сбору. В настоящее время торговый сбор существует пока что только в Москве.
Образец книги учета доходов и расходов в 2020 году
При возврате средств покупателю, сумма записывается в данный столбец со знаком минус. Тоесть не в расходы (графа №5), а именно в доходы (графа №4) со знаком минус.
Обязательно представлять ее в налоговую в настоящее время нет нужды. Это делается при поступлении соответствующего требования от ИФНС.
А также укажите остальные данные (расчётный счёт — при наличии, ФИО, наименование организации, необходимые адреса).
Практически каждый ИП сталкивается со сложностями ведения бухгалтерского учета, на какой бы системе налогообложения он ни работал. Сложнее всего приходится тем предпринимателям, которые ведут раздельный бухгалтерский учет, совмещая УСН и ЕНВД или ЕНВД и общую систему. Во время учета доходов и расходов часто возникают нетипичные, сложные ситуации, разрешить которые без специальных знаний сложно.
Применяем упрощенку с объектом «доходы минус расходы». Заказчик при расчете удержал неустойку. Мы должны учесть в доходах фактическую сумму, которую получили на расчетный счет?
Сдавать КУДиР в налоговую инспекцию не нужно. Кроме того, с 2013 года отменено обязательное заверение книги учета доходов и расходов в налоговом органе. Однако, прошитая и пронумерованная КУДиР должна быть обязательно.
КУДиР для ИП — что это такое, как заполнять журнал на УСН и ОСНО
Примеры заполнения при доходе:
- Поступление в кассу. Оплата по договору №100/АА от 10.10.2020 за оказание рекламных услуг.
- Получен аванс от покупателя «ООО «Фирма» в счет предстоящей поставки товара по договору № 100/АА.
- Получен доход. Торговая выручка за 10.10.2019″.
- Возврат средств покупателю по договору № 100/АА от 10.10.2019.
Сервис поможет вам сформировать книгу как в автоматическом режиме с загрузкой выписок из вашего банка(ов), так и вручную, так же сервис позволяет применить оба варианта заполнения.
Сдавать КУДиР в налоговую инспекцию не нужно. Кроме того, с 2013 года отменено обязательное заверение книги учета доходов и расходов в налоговом органе. Однако, прошитая и пронумерованная КУДиР должна быть обязательно. Штраф за ее отсутствие для ИП – 200 рублей, для организаций – 10 000 рублей.
Программа станет незаменимым помощником для индивидуальных предпринимателей или небольшой организации на упрощенной системе налогообложения. Позволяет автоматизировать ведение доходов и расходов, а также предусмотрен ввод убытков. В качестве объектов налогообложения могут быть применены 3 типа – доходы., доходы, уменьшенные на величину расходов и доходы на основе патента.
Он позволяет налогоплательщикам вести налоговый учет по УСН и патентной системе в электронном виде, заполнять и распечатывать книгу доходов и расходов, автоматически формировать по итогам налогового периода декларацию по УСН.
Такие программы предлагаются в различных вариациях, с разной функциональной наполненностью, платные и бесплатные. На какой остановиться – решать каждому предпринимателю самостоятельно исходя из объема работ, финансовых возможностей.
Напоминаем, если же у ИП есть работники, тогда налог можно уменьшить не более, чем на 50 %, на сумму страховых платежей.
Действующее законодательство в сфере налогов устанавливает, что книга учета доходов и расходов для ИП на УСН и компаний, в новом виде должна отражать только доходы налогоплательщика. Включать в нее, как это делалось ранее, прибыль иностранных компаний, какие были подконтрольны субъекту, теперь не нужно.
Как заполнить КУДиР в 1С: Бухгалтерии предприятия 8
В 2020 году предприниматели на упрощенке обязаны вести книгу учета доходов и расходов. Этот документ нужен для того, чтобы рассчитать налог на спецрежиме. В статье вы сможете скачать бланк и посмотреть образец заполнения книги доходов и расходов для ИП на УСН в 2020 году.
Ее заполняют предприниматели, применяющие ПСН, и заносят туда только доходы. На этой системе налогообложения фактический доход не влияет на величину налога, т.е. на стоимость патента. Но Книга учета доходов нужна для того, чтобы отследить соблюдение лимита по доходам, ведь ПСН можно применять только при доходах до 60 миллионов рублей.
Записи вносят в хронологическом порядке на основании первичных документов (п. 1.1 Порядка, утв. приказом Минфина от 22.10.2012 № 135н). Регистрируют документы о поступлении или перечислении оплаты, а также документы, подтверждающие расходы. Об этом сказано в письме Минфина от 06.12.2016 № 03-11-06/2/72657.
Но что делать, когда доходы ИП еще не настолько велики, чтобы оплачивать подобные услуги? В таких случаях предприниматель сам занимается ведением учета доходов и расходов, используя специальные программы. Причем далеко не все из них платные.
Спасибо большое за программу ,но у меня вопрос. Скачала, но там ООО Мотылек. Как переписать на свои ИП или уже это нельзя сделать???
Нередко ИП называют документ не книгой, а журналом. Его безусловно надо иметь, но регистрировать в инспекции ФНС, начиная с 2013 год, а не полагается.
LS · Книга доходов и расходов Учет доходов и расходов организации или индивидуального предпринимателя на УСН, ПСН или ЕСХН. Осуществляется ввод доходов и расходов, расходов на ОС и НМА, расходов на страховые взносы и пособия, а также убытков предыдущих лет. В наличии печать книг доходов и расходов для УСН (доходы и доходы, уменьшенные на величину расходов), ПСН и ЕСХН.
В 2020 году предприниматели на упрощенке должны использовать бланк книги учета доходов и расходов, который утвержден приказом Минфина от 22.10.2012 № 135н. Бланк обязательный для всех бизнесменов на УСН независимо от объекта налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы».
Для каждого из них разработано несколько таблиц, заполнять их надо по каждому виду деятельности отдельно.
При обращении в инспекцию налогоплательщиком предъявляется документ, удостоверяющий его личность, свидетельство о постановке на учет физического лица (оригинал или копия), уведомление о постановке на учет.
Нововведения в книге учета 2017 года
Если банков несколько, то все файлы со всех банков сохраняем в одной папке и за один раз загружаем в нашу форму.
Конечно, проще всего нанять собственного специалиста или отдать ведение учета деятельности ИП специализированной фирме. В некоторых случаях затраты на подобные услуги окажутся намного меньшими, чем если бы предприниматель занимался этим самостоятельно.