Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Программа для расчета 6 ндфл». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В «Налогоплательщике ПРО» добавлена функция «Сверка данных 6-НДФЛ с данными 2-НДФЛ». Функция доступна как из меню «Отчётность, налоги и взносы», так и из меню «Настройки и сервис».
Форму отчета 6-НДФЛ, порядок заполнения и предоставления определяет приказ ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@. В начале 2018 года в него внесли изменения приказом ФНС России от 17.01.2018 N ММВ-7-11/18@, который вступил в силу 26 марта 2018 года.
Отчет, который показывает расчет сумм налога на доходы физических лиц, сдается поквартально в электронном формате, если за отчетный квартал в организации производились выплаты в пользу 25 человек и более. Если организация отчитывается меньше чем за 25 человек, то форму можно сдать на бумажном носителе. Сумма налога заполняется в рублях, а сумма дохода — в рублях и копейках.
Как проверить правильность заполнения формы 6-НДФЛ
В 2018 г. у правопреемников реорганизованных компаний возникла обязанность сдавать 6-НДФЛ, если сама фирма до окончания реорганизации этого не сделала. В частности, организации-правопреемнику следует:
- указать ИНН и КПП в верхней части титульного листа;
- использовать код 215 ( крупнейшим налогоплательщикам — 216) в реквизите «по месту нахождения (учета) (код)» ;
- в реквизите «Налоговый агент» отметить название реорганизованного лица или его обособленного подразделения;
- в новом реквизите «Форма реорганизации (ликвидация) (код)» указать одно из значений: 1 — преобразование, 2 — слияние, 3 — разделение, 5 — присоединение, 6 — разделение с одновременным присоединением, 0 — ликвидация;
- указать «ИНН/КПП реорганизованной компании».
Указывается обобщенная по всем физлицам сумма вычетов, уменьшающих облагаемый доход, нарастающим итогом с начала года.
Номер указывается в поле «Стр.» на каждой странице, кроме «001», следующим образом: «002», «003» и т.д.
На основании предоставленных сведений, специалисты ФHC проверяют порядок и правильность расчета налогооблагаемой базы, начислений и своевременность поступлений платежей в соответствующие уровни бюджета. При проверке выявляются ошибки и факты недобросовестности работодателей.
Существует ли программа для заполнения отчета 6-ндфл?
Отчет, который показывает расчет сумм налога на доходы физических лиц, сдается поквартально в электронном формате, если за отчетный квартал в организации производились выплаты в пользу 25 человек и более. Если организация отчитывается меньше чем за 25 человек, то форму разрешат сдать на бумажном носителе. Сумма налога заполняется в рублях, а сумма дохода — в рублях и копейках.
В случае установления недостоверности сведений в отчете 6-НДФЛ организацию оштрафуют на 500 рублей (п. 1 ст. 126.1 НК РФ). Поэтому о том, как заполнить 6 НДФЛ-2019, главбух каждой организации должен знать досконально.
Сложность заполнения декларации состоит в том, что в одном бланке указывается сразу три показателя налога — исчисленный, перечисленный и удержанный. Данные по налогу берутся из разных регистров: исчисленный налогу — из бухгалтерского учета, цифры по перечисленной и удержанной сумме — из показателей налогового учета.
Еще один нюанс, касается сдачи формы ИП, которые работают по «упрощенке». В данном случае расчет необходимо предоставить в территориальный отдел ФНС по месту постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД или ПСН соответственно.
Изменения в форме, которые необходимо учесть в 2020 году
Форма 6-НДФЛ утверждена приказом ФНС России № ММВ-7-11/450 от 14.10.2015. Приказом ФНС от 17.01.2018 № ММВ-7-11/18@) в форму 6-НДФЛ внесены изменения, актуальные в 2020 году.
Первый лист содержит информацию об агенте, заполняются следующие сведения:
- наименование, ИНН и КПП;
- контактный телефон;
- код налоговой инспекции, к которой прикреплена организация;
- идентификационные коды (ОКТМО и код по нахождению учета);
- сведения о сдаваемом расчете (отчетный и налоговый период, номер корректировки, число страниц в отчете).
Декларация заполняется суммарно по всем сотрудникам. Подоходные налог каждого человека учитывается в 2-НДФЛ. Сумма подоходного налога вписывается в рублях, а сумма полученного дохода учитывает рубли и копейки.
Законодательством установлен порядок сдачи отчетности. Сроки сдачи 6 НДФЛ:
- для отчетности за 1-й квартал, полугодие и 9 месяцев – последний день месяца, идущего после окончания периода. Например, 6 НДФЛ за 9 месяцев в 2018 году сдается 31 октября;
- для годового отчета – 1 апреля следующего за отчетным годом.
Общие требования по заполнению 6-НДФЛ
В случае, если день сдачи документов выпадает на выходной или праздничный, то на основании Письма ФHC №БC-4-11/22387 от 21.12.2015 предоставить отчет необходимо в первый рабочий день, следующий за нерабочим.
Подключение этой услуги платное, поэтому решает следующие задачи:
- Выполняются законодательные нормы. За неправильный вид предоставления отчета (сдача бумажного типа, компанией в численность больше 25 человек), полагается штраф – 200 рублей.
- Экономия времени. Не посещая инспекцию или почту, отчет сдается онлайн, выбирая время.
- Снижается риск отправки отчета с ошибками. Перед отправкой, выполняется проверка отчета, файл передается в налоговую инспекцию только при отсутствии ошибок.
- Значительность отчета. Надзорные органы любят вносить изменения в налоговые декларации. Благодаря специализированной программе, 6 НДФЛ постоянно будет в обновленном формате.
Декларация 6-НДФЛ считается одной из самых сложных в заполнении. Бизнес.ру составил понятную инструкцию, как избежать ошибок при подготовке документа.
Такое право предоставляет Контур Экстерн. Новые клиенты получают бесплатный доступ на 3 месяца, для начала работы проходят регистрацию на сайте. Если эксплуатация пробного варианта прошла удачно, запрашивается счет, и форма 6 НДФЛ сдается таким же образом в дальнейшем.
Расчёт по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года должен быть представлен в налоговый орган не позднее 4 мая 2016 года.
Датой отправки отчета 6-НДФЛ почтовым отправлением считается дата проставленная работником почты на описи вложения.
Срок сдачи, порядок и пример заполнения декларации 6-НДФЛ
На каждой странице в поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» ставится дата подписания и личная подпись налогового агента (руководителя организации, ИП, нотариуса и проч.), либо его представителя.
С использованием шрифта Courier New выстой 16-18 пунктов. Допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест.
Структуры, занимающиеся разработкой форм отчетности, подумывают об изменении сроков предоставления форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, причем планируют объединить эти две формы в одну. Мы следим за обновляющейся информацией и своевременно предоставляем ее нашим читателям.
Правда, хотим сразу отметить, что вполне допустимо удержать НДФЛ с зарплаты за декабрь уже в декабре при выплате зарплаты до конца месяца. Такие разъяснения давал представитель Минфина.
Программа, предлагаемая ФНС, называется «Налогоплательщик ЮЛ». Бесспорным преимуществом ее является то, что разработчики оперативно реагируют на все изменения законодательства в части налоговых отчетов и расчетов.
Данный ресурс позволяет сформировать все зарплатные отчеты по компании в онлайн-режиме. Для этого нужно получить доступ к ресурсу и выбрать соответствующий раздел.
Если в компании есть переходящий налог, его нужно отражать в квартале удержания. Для отпускных, премий и больничных предусмотрена иная схема — налог отражается в том периоде, когда выплачен доход.
Справка! Если предприятие использует ряд налоговых ставок, на каждую заполняется отдельный лист, ячейки 060-090 содержат информацию только на первой странице, на остальных остаются пустыми, без сведений.
На сайте ФНС разрешается бесплатно скачивать программу по 6 НДФЛ, например “Налогоплательщики ЮЛ” разработанные налоговой инспекцией.
Секретные приемы налоговиков для быстрой проверки 6-НДФЛ
В программных продуктах встроенный калькулятор, который проверяет правильность заполнения отчета. Некоторые суммарные ячейки программа рассчитывает самостоятельно. Например, исчисленный НДФЛ, программа сама рассчитает налог после заполнения строк по доходам, ставке налогообложения, вычетам.
НДФЛ сложить значения из ячеек 40.
- В декларации 2 (признак 1) сложить итоги поля «Сумма налога начисленная» в отношении физических лиц.
- Сведения в отношении начисленного налога из отчетов 6 и 2 должны совпадать.
- Алгоритм проверки не удержанного налога
Персонал юрлиц, ИП, получает зарплату, которая облагается подоходным налогом. Работодатели обязаны отчитываться в ФНС за перечисленные госплатежи в бюджет.
Если имеют место разночтения, нужно проверить, верно ли рассчитано число сотрудников, нет ли пропусков и дублей.
Близится окончание первого отчетного периода, за который крымские и севастопольские организации и индивидуальные предприниматели, как и остальные агенты по НДФЛ, должны представить в налоговую инспекцию новый отчет по форме 6-НДФЛ.
Далее, нажимайте Ctrl+F6. Первым, будет задан вопрос, хотите ли вы сформировать справку по «Документам на выплату зарплаты»? Это специальный документ, в котором есть возможность расписать для всех выплат, что конкретно платили, какая была сумма дохода, НДФЛ, даты получения дохода, удержания НДФЛ и т.д. Настоятельно советуем заполнять этот документ и формировать 6-НДФЛ по нему.
Если промежуточные Расчеты по форме 6-НДФЛ сдаются не позднее последнего числа месяца, следующего за соответствующим кварталом, то для годового Расчета этот срок удлинен. Сдать форму 6-НДФЛ за год нужно не позднее 1 апреля (абз. 3 п. 2 ст. 230 НК РФ). При заполнении формы можно использовать чернила черного (синего, фиолетового) цвета. Для печати знаков следует использовать шрифт Courier New (высота 16–18 пунктов).
Алгоритм проверки количества физических лиц, которым начислен доход
- В декларации 6 взять сведения по строке 60.
- Посчитать количество отчетов 2 (признак 1).
- Сведения будут равны.
Следовательно, о том, как заполнить 6-НДФЛ, главбуху каждой организации рекомендуется изучить досконально.
В ней они должны указывать информацию о доходах работников, исчисленных и удержанных суммах НДФЛ за отчетный период.
Как мы уже сказали, форма и порядок заполнения расчета 6-НДФЛ за 2017 г. остались такими же, как и за 2016 г. Поэтому образец 6-НДФЛ за год покажем на примере отчета за 2016 г. Представим в таблице данные для подготовки Расчета по форме 6-НДФЛ.
Датой отправки отчета 6-НДФЛ лично или через представителя непосредственно в налоговый орган считается дата, проставленная на вашем экземпляре отчета работником налоговой инспекции. Если работник пользовался займом в течение первого квартала, по строкам 100 и 130 нужно отразить материальную выгоду по состоянию на 31.01.2019, 28.02.2019 и 31.03.2019. НДФЛ с дохода отражается в строке 140.