Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация по ндс ип образец заполнения». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Последние обязаны вернуть суммы, указанные в платежных документах, в бюджет полностью в положенные сроки.
Что касается раздела 7, то он заполняется теми предпринимателями, которые проводили не облагаемые НДС операции. Их подробный перечень можно найти в ст. 149 НК РФ.
Заполнение декларации по НДС налоговыми агентами
В восьмом разделе отражаются данные из книги покупок за отчетный период. За первый квартал наша организация приобрела материалы по одной счет-фактуре.
Итоговые данные в декларацию НДС в 1С попадают из книг покупок и продаж. Они входят в состав декларации. В книге покупок регистрируют счета-фактуры по приобретенным товарам, работам и услугам. В книге продаж отражают счета-фактуры по продажам. Также в этих книгах фиксируют операции по предоплатам и вычетам по полученным авансам.
Возникает вполне разумный вопрос – куда сдавать декларацию по НДС? В соответствии с действующим законодательством РФ декларации подаются через оператора цифрового документооборота, с которым у налогоплательщика должен быть заключен соответствующий договор. Существует исключение из правил.
На третьем листе вписывается только одна графа – 201. Там указывается ставка по налогам (при обложении доходов – 6%, разности доходов и расходов – 15%). В остальных строках выставляются прочерки.
Образец заполнения формы декларации по НДС за 2019 год
Поступил счет-фактура № 52 от 19.02.2017 на сумму 7 300 рублей. НДС входит в указанную сумму и равен 1 113,56 рубля. Шкаф по накладной № 52 от 19.02.2017 был принят к учету 19.02.2017. Так как вычет по НДС законодатель разрешает применить в течение трех лет после оприходования ТМЦ, бухгалтер ООО «Лес» правомерно отразил НДС по февральскому счету-фактуре во II квартале (пп. 1.1 п. 1 ст. 172 НК РФ).
В этой части отчета отображаются данные из книги продаж. Каждая операция должна быть включена в 9-й раздел, и на нее приходится две страницы. В заключении необходимо рассчитать и внести итоговое значение по всем продажам.
Если работники компании в 2019 году ехали в командировку поездом, но при этом билет был куплен в 2019 году – перевозчиком был выделен НДС по ставке 10%.
Нулевая декларация является частным случаем обыкновенного документа, удостоверяющего доходы ИП за отчетный квартал. Фиксируется прибыль в форме бланка 3-НДФЛ. При запросе получения нулевой ставки НДС на экспорт предприниматель должен представить документы, которые удостоверяют правомерность отмены стандартных выплат.
Если нулевой отчет не сдать, то организацию или предпринимателя ждет штраф 1000 рублей за непредоставление декларации.
С 2019 года организации, которые отчитываются электронно, в этом же виде должны по требованию предоставить пояснения (согласно пункту 3 статьи 88 Налогового Кодекса).
Второе важное уточнение: бизнес, как минимум, пострадает на одну тысячу руб. в любом случае, так как это нижний порог штрафа. Верхний предел равняется тридцати процентам от величины налогового платежа.
Общие вопросы выяснены, теперь можно переходить к практике. Заполнение отчета регламентируется Приказом Федеральной налоговой службы №ММВ-7-3/558@. Подробную инструкцию можно найти во втором приложении.
Общие требования к заполнению нулевой декларации по НДС
Сроки, в которые нужно передать в ФНС отчет о доходах, устанавливаются статьей 229 Налогового Кодекса РФ. Так, в случае с ИП требуется составить декларацию ежегодно не позднее 25 числа месяца, который следует за истекающим отчетным периодом. Если дата является нерабочей или выпадает на выходной день, последним сроком становится первый рабочий день с этого момента.
Срок подачи отчета установлен на 25 число, вместо 20-го, при выпадении даты на выходной или праздник, сроки переносятся на первый рабочий день, следующий за ним.
В отделении ФНС ставят на учёт новые организации и ИП, юридическим и физическим лицам выдают свидетельства о присвоении ИНН. В инспекции можно бесплатно получить информацию о действующих ставках и порядке начисления сборов, о правах и обязанностях налоговых агентов.
Налоговые агенты, организации, на которые возлагается обязанность, согласно НК РФ, исчислять, удерживать и перечислять в бюджет НДС.
В отделении ФНС ставят на учёт новые организации и ИП, юридическим и физическим лицам выдают свидетельства о присвоении ИНН. В инспекции можно бесплатно получить информацию о действующих ставках и порядке начисления сборов, о правах и обязанностях налоговых агентов.
В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.
Формы и образцы бланков по НДС
Существуют также специальные разделы, которые предназначены:
- раздел 2 – для налоговых агентов;
- разделы 4-6 – для компаний-экспортеров;
- раздел 7 – для операций, освобожденных от НДС.
Как сдать отчет по НДС: пошаговая инструкция подскажет, какие разделы нужно заполнять, и поможет не совершить ошибки при заполнении. Далее приступаем к заполнению разделов:
- Раздел 1. Содержит общую информацию о размере налога, подлежащего уплате или возмещению. Налогоплательщик указывает код ОКТМО и КБК, итоговую сумму в строках 030-050.
- Раздел 2. Его заполняют налогоплательщики, которые выполняют роль налогового агента;
- Раздел 4. Он предназначен для организаций, имеющих документальное подтверждение возможности применения 0% ставки НДС;
- Раздел 5. Его нужно заполнить налогоплательщикам, ранее заявлявшим вычет, которые в отчетный период получили право на эту льготу;
- Раздел 6. Заполняется в том случае, если предприятие по каким-либо причинам не успело за отчетный период подготовить документы, подтверждающие право применения нулевой ставки.
- Раздел 7. Его заполняют в соответствии с п.44-44.7 Инструкции. Операции, освобожденные от НДС, группируются по кодам, указанным в Приложении 1 к Инструкции.
- Разделы 8 и 9. Здесь отражаются данные книги покупок и продаж.
- Разделы 10 и 11. Содержит информацию о полученных и выданных счет-фактурах (комиссионеры и агенты, организации-застройщики, экспедиторы).
- Раздел 12. Его заполняют предприятия и ИП, освобожденные от НДС (например, организации или предприниматели, работающие на УСН, которые выдали счет-фактуру с выделенным НДС).
Несмотря на то, что декларация нулевая, она также должна сдаваться исключительно в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
Как сдать отчет по НДС: пошаговая инструкция, разработанная и утвержденная ФНС РФ, поможет справиться с этой задачей.
Для отчетности с 1 квартала 2017 года будет действовать новая форма (Приказ ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/696@).
Налоговая декларация по НДС для ООО и ИП в 2018 году
По месту нахождения (учета) (код): Код 400 всегда в декларации НДС. Это значение кода означает, что декларация представляется по месту постановки на учет налогоплательщика.
Перечисленные части — 4-я, 5-я, 6-я относятся к налогоплательщикам, которые совершали операции, облагаемые ставкой 0%, то есть экспортные.
Вносить данные в поля отчетности следует только заглавными буквами. Для бумажного варианта используются ручки с черными, синими или фиолетовыми чернилами.
Справа от номера корректировки заполняется код Налогового периода. Например, 4-й квартал будет заполняться как «24».
На основании приказа ФНС, который был издан 29.10.2014 была утверждена и начиная с 1 кв. 2015 года введена обязанность предоставлять декларацию по НДС по новой форме. Рассмотрим порядок заполнения разделов декларации, сроки сдачи и оплаты по налогу, которые также претерпели изменения с 2015 года.
Строка 170 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).
То есть продажа товара не подразумевала начисления налога, но он был выделен. Поэтому его обязательно нужно отобразить в отчетном документе.
Суммы полагающихся отчислений должны оказаться на бюджетных счетах в срок до 20-го числа, следующего за отчетным периодом.
Нулевая декларация по НДС для ИП на ОСНО – как заполнить
Опишем порядок заполнения отчета по НДС на основе примера. Обозначим кратко разделы, а более подробно вы сможете почитать по ссылкам. В конце раздела – можно скачать заполненный пример.
Строка 070 графы 5 соответствует сумме авансового НДС, отраженного по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).
Каждый предприниматель, начинающий деятельность официально, должен отчитываться перед налоговыми органами, для чего составляется декларация. Она полностью зависит от выбранной системы налогообложения. Обязательно нужно заполнить титульный лист и раздел 1 декларации. Остальные разделы заполняются при наличии соответствующих показателей. В данном примере нужно заполнить также разделы 3, 8 и 9.
Таким образом, бланк можно взять из текста документа. Однако это неудобно, так как придется адаптировать его под используемый электронный редактор.
Декларация по НДС за первый квартал 2018 года сдается не позднее 25 апреля. Импортеры из Евразийского экономического союза отчитываются ежемесячно до 20 числа месяца, следующего за отчётным. Форма декларации применяется с первого квартала 2017 года. С 2014 года сдавать ее можно только в электронном виде по каналам телекоммуникационной связи.
Приобретен калькулятор на сумму 1 300 рублей. НДС входит в указанную сумму и равен 198,31 рубля (счет-фактура № 5 от 03.06.2017).
Кто может сдавать декларацию по НДС на бумаге
Важно! Не каждая деятельность приносит оптимальный доход предпринимателю, поэтому нередко нет никакой прибыли, с которой можно было бы уплачивать налоги.
Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558. Указываем полное наименование организации (предпринимателя), код ОКВЭД – указывается не менее 4 цифр. Далее при сдаче очередной отчетности, в поле реорганизации ставим «-» и вместо ИНН и КПП тоже самое. При реорганизации или ликвидации «1» и «0» соответственно. Указываем контактные данные и количество предоставляемых листов.